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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模前期報(bào)了無(wú)票收入，現(xiàn)在補(bǔ)開(kāi)了發(fā)票，要怎么申報(bào)呢，本個(gè)季度收入不超過(guò)三十萬(wàn)，我沖減無(wú)票收入的差值填會(huì)有強(qiáng)制監(jiān)控
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如果前期未開(kāi)票收入與后期補(bǔ)開(kāi)普通發(fā)票在同一季度，且季度銷(xiāo)售額未超過(guò)30萬(wàn)元，應(yīng)將補(bǔ)開(kāi)的發(fā)票金額在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》主表的第10欄“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”或第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額”中，以負(fù)數(shù)形式?jīng)_減前期申報(bào)的未開(kāi)票收入金額。
01/11 07:08
84784952 
01/11 07:10
不是在同一季度，未開(kāi)票收入在第三季度交了稅，補(bǔ)開(kāi)發(fā)票是在第四季度，第四個(gè)季度是收入是沒(méi)有超過(guò)三十萬(wàn)的
姜再斌 老師 
01/11 07:18
前期未開(kāi)票收入已按應(yīng)稅申報(bào)繳納增值稅了，后期補(bǔ)開(kāi)發(fā)票時(shí)，同樣在本期的申報(bào)表中無(wú)需重復(fù)填報(bào)該筆補(bǔ)開(kāi)發(fā)票的收入和稅額。因?yàn)榍捌谏陥?bào)時(shí)已經(jīng)將未開(kāi)票收入計(jì)入應(yīng)稅銷(xiāo)售額并繳納了相應(yīng)稅款，補(bǔ)開(kāi)票只是結(jié)該筆業(yè)務(wù)的發(fā)票補(bǔ)充開(kāi)具，不影響本期的應(yīng)納稅額計(jì)算。
84784952
01/11 07:22
那現(xiàn)在申報(bào)的話是把那筆補(bǔ)開(kāi)發(fā)票的收入直接減去申報(bào)嗎，這樣會(huì)比對(duì)不符吧
姜再斌 老師
01/11 07:25
你好，是的，這樣對(duì)比準(zhǔn)定不符。之前交的稅可能退不回來(lái)了。對(duì)比的問(wèn)題，可以到稅務(wù)局處理。
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