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問(wèn)題已解決
老師物業(yè)公司代收水費(fèi)，實(shí)行差額簡(jiǎn)易征收，比如說(shuō)本月收取商戶水費(fèi)一共65000，其中14000開(kāi)了專票，49000是普票，自然水公司單價(jià)是6.05，物業(yè)收取的單價(jià)是6.6，這種情況要怎么進(jìn)行水費(fèi)核算繳稅呢
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收取商戶水費(fèi)時(shí)
借：銀行存款 65000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 —— 水費(fèi) 63010.68
應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡(jiǎn)易計(jì)稅（計(jì)提） 1989.32
支付自來(lái)水公司水費(fèi)時(shí)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 —— 水費(fèi) 57847.86
應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡(jiǎn)易計(jì)稅（扣減） 1735.44
貸：銀行存款 59583.30
繳納稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡(jiǎn)易計(jì)稅（繳納） 157.77
貸：銀行存款 157.77
01/10 13:30
84784950 
01/10 14:04
那老師我們給商戶開(kāi)具專票部分也能享受差額嗎，那財(cái)稅文件：“企業(yè)選擇差額征稅，差額部分可以開(kāi)具專用發(fā)票，扣除部分開(kāi)具普通發(fā)票”，這句話是對(duì)自來(lái)水公司開(kāi)票要求的還是對(duì)我們給商戶開(kāi)票要求的
樸老師 
01/10 14:05
不能
差額的那部分開(kāi)專票
成本那部分還是開(kāi)普票的
84784950
01/10 14:07
老師我沒(méi)明白你的意思我是說(shuō)稅法這句話是針對(duì)自然水的還是對(duì)商戶的
樸老師
01/10 14:08
是針對(duì)開(kāi)票方的哦
84784950
01/10 14:19
是說(shuō)我們給商戶開(kāi)票時(shí)差額部分開(kāi)具專票，抵扣部分開(kāi)具普票嗎
樸老師
01/10 14:23
同學(xué)你好
不是的
比如說(shuō)一共100， 成本90
差額10
10開(kāi)專票
90開(kāi)差額納稅的普票，稅額那里因?yàn)檫@個(gè)普票沒(méi)有差額就是星號(hào)了
84784950
01/10 15:23
那老師就是這90其實(shí)享受了差額，但是專票那部分是不享受差額的，而且因?yàn)楹?jiǎn)易的原因，即使自然水公司開(kāi)具的事專票我們也不能抵扣，要全額計(jì)入成本是嗎。借成本，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
樸老師
01/10 15:26
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣理解的
84784950
01/10 15:27
嗯嗯好的，謝謝老師
樸老師
01/10 15:29
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
84784950
01/10 15:38
那老師比如說(shuō)收商戶水費(fèi)價(jià)稅合計(jì)65000，其中普票51000，專票14000，自來(lái)水公司單價(jià)6.05，商戶水費(fèi)單價(jià)6.6，沒(méi)辦法取得商戶水量，按照收入倒擠水量的話是按照65000去核算商戶用水量還是按照普票51000去核算用水量呢
84784950
01/10 15:45
老師您看這樣算對(duì)嗎
樸老師
01/10 15:46
同學(xué)你好
看著沒(méi)有問(wèn)題呢
84784950
01/10 15:48
就是我表中那個(gè)計(jì)算納稅額方式?jīng)]問(wèn)題是吧，最后就是增值稅是531.55是吧
樸老師
01/10 15:51
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣
84784950
01/10 16:09
好的，謝謝老師
樸老師
01/10 16:13
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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