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請(qǐng)問老師 小規(guī)模納稅人扣繳的增值稅和附加稅怎么記賬？附加稅我是借：稅金及附近 貸：各種應(yīng)交稅費(fèi) 資產(chǎn)負(fù)債表不平，需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
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你好，我需要與你確認(rèn)一下，到底是做繳納，還是計(jì)提的分錄？
因?yàn)槟忝枋龅母郊佣?，是?jì)提分錄
01/10 09:41
84784949 
01/10 09:41
計(jì)提和分錄都得做
鄒老師 
01/10 09:43
你好
小規(guī)模的增值稅
借：應(yīng)收賬款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款
附加稅
借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅，貸：銀行存款
這些分錄，是不會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不平的?
84784949
01/10 09:46
我就是這個(gè)會(huì)計(jì)分錄，稅金及附加在科目余額表的借方對(duì)嗎？
鄒老師
01/10 09:47
你好，稅金及附加，需要結(jié)轉(zhuǎn)到 本年利潤，結(jié)轉(zhuǎn)之后就沒有余額的?
84784949
01/10 09:48
結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)嗎 還是需要手動(dòng)做分錄？
鄒老師
01/10 09:48
你好，如果是軟件做賬，是點(diǎn)擊結(jié)轉(zhuǎn)損益就會(huì)自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)分錄的?
84784949
01/10 09:49
老師 我們就是軟件做賬，點(diǎn)擊結(jié)轉(zhuǎn)損益自動(dòng)生成憑證，可是我查看了一下這個(gè)稅金及附加沒有結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
84784949
01/10 09:51
老師 還是我可以手動(dòng)添加一條憑證，借本年利潤 貸：稅金及附加？
鄒老師
01/10 10:25
你好，點(diǎn)擊結(jié)轉(zhuǎn)損益沒有生成分錄，那就需要手工錄入結(jié)轉(zhuǎn)憑證的?
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