免費(fèi)問(wèn)答

采購(gòu)時(shí) 借：原材料/庫(kù)存商品 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款3。 材料領(lǐng)用 借：生產(chǎn)成本 貸：原材料2。 計(jì)提工資 借：生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資2。 發(fā)生的水電費(fèi)、機(jī)物料消耗等 借：制造費(fèi)用 貸：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款2。 計(jì)提折舊 借：制造費(fèi)用（車(chē)間用） 管理費(fèi)用（管理部門(mén)使用） 營(yíng)業(yè)費(fèi)用（銷(xiāo)售部門(mén)使用） 貸：累計(jì)折舊3。 月末，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用 借：生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品 生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品 貸：制造費(fèi)用3。 月末，結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫(kù)產(chǎn)品 借：庫(kù)存商品 貸：生產(chǎn)成本2。 銷(xiāo)售收入 借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）2。 月末，計(jì)提附加稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 -應(yīng)交教育費(fèi)附加2。 月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷(xiāo)售商品成本和稅金 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2。 月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn)2。 月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用 借：本年利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用 銷(xiāo)售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用2。 季末，計(jì)提預(yù)交所得稅 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：所得稅費(fèi)用2。 期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅（進(jìn)、銷(xiāo)差額） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅金） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅