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問題已解決
郭老師 郭老師 老師，您好，我看您的指導，把營業(yè)外支出417萬金額，調整到其他業(yè)務收入里面，現(xiàn)在是從第1季度財務報表里面就有這個營業(yè)外支出這個417萬，我是從第1季度財報直到第3季度財報都需要更改一下嗎？老師？我剛改了第一季度的財務報表，但是企業(yè)所得稅申報表更改不了，這樣導致成本數(shù)據(jù)和財務報表上不一致。我問了大廳，大廳也說改不了企業(yè)所得稅的季報。我現(xiàn)在能 只更正第4季度的財務報表和申報表嗎？之前不改了，這樣就是1-3季度財報上面有營業(yè)外支出這個科目417萬，到第4季度營業(yè)外這個科目為0，增加了成本上了，這樣可以嗎？老師
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你好，具體的這個營業(yè)外支出是什么業(yè)務？
01/09 11:02
郭老師 
01/09 11:02
怎么沒想著營業(yè)外支出轉其他收入的
84785011 
01/09 11:07
出售固定資產，老師，我當時也是按您指導入賬的。借：固清 累計折舊 貸：固資 借：應收賬款 貸：其他業(yè)務收入 借：營業(yè)外支出-資產處置損益 貸：固定資產清理 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個營業(yè)外金額累計的太大了417萬了，昨天您指導的讓我調整到其他業(yè)務成本里面
84785011
01/09 11:09
但是這個是1季度的業(yè)務了。1-3季度報表上面都有營業(yè)外支出金額，第4季度就沒有金額啊，調整到成本里面了，這樣操作，不調整之前的財務報表，可以嗎？
郭老師
01/09 11:10
不可以，你這樣的話收入小于成本，本月是不是。
84785011
01/09 11:11
不是啊，我收入大于成本
84785011
01/09 11:11
我出售固資不也是入到收入里面了嗎
郭老師
01/09 11:12
你是在十二月份調整嗎？如果是的話，你十二月份本月收入小于成本
84785011
01/09 11:12
就是把這個營業(yè)外支出的金額417萬，調整到成本里面，收入也是大于成本的。調整后收入1518萬，成本1200萬
郭老師
01/09 11:13
可以的，可以這么做的。
84785011
01/09 11:16
老師，具體怎么做？我沒清楚。我就是想問，之前1-3月份財報里面有營業(yè)外支出417萬。到第4季度財報里面，沒有營業(yè)外支出了，這樣有風險嗎？是不是必須調整1-3月份財報呢？調整1-3月份財報，發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅季報，調整不了啊，這樣導致更正后的財報成本和所得稅成本不一致了
郭老師
01/09 11:16
在12月份，借固定資產清理，借營業(yè)外支出負數(shù)，
借其他業(yè)務成本，貸固定資產清理。
郭老師
01/09 11:17
沒有風險，實際業(yè)務怕什么？
84785011
01/09 11:18
這樣的話，我就不用更改之前的報表了嗎？老師？
郭老師
01/09 11:18
對的是的，不用更正之前。
84785011
01/09 11:20
可是，我剛剛給改了1季度的報表，提示企業(yè)所得稅申報表數(shù)據(jù)不一致，才發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅申報表改不了，我現(xiàn)在還需要把第1季度的財報改回來嗎？不會出預警吧，老師
郭老師
01/09 11:21
可以的，可以修改的，不會不會
84785011
01/09 11:22
還有財報上面1-3季度營業(yè)外支出417萬，但是第4季度和年報時候就沒這個數(shù)據(jù)了，不會有風險嗎？老師
郭老師
01/09 11:22
不會有風險的，因為你的營業(yè)成本增加了。
84785011
01/09 11:24
這樣，我改1季度的財報，在改回之前的營業(yè)外支出，讓它和企業(yè)所得稅申報表一致了?，F(xiàn)在在按老師說的改一下本月的分錄，把營業(yè)外支出沖掉，只改4季度財報，是這樣操作吧？老師
郭老師
01/09 11:25
對的，是的，第一季度需要有營業(yè)外支出
是
84785011
01/09 11:25
非常感謝老師指導
郭老師
01/09 11:27
不用客氣，工作愉快
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