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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司項(xiàng)目24年發(fā)生的費(fèi)用，供應(yīng)商25年1月開(kāi)的發(fā)票，可以入到24年的憑證嗎？
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同學(xué)你好
一般情況下，公司 2024 年發(fā)生的費(fèi)用，供應(yīng)商 2025 年 1 月開(kāi)的發(fā)票可以入到 2024 年憑證。會(huì)計(jì)上按權(quán)責(zé)發(fā)生制，可先暫估入賬，收到發(fā)票后再?zèng)_銷暫估重新入賬。稅務(wù)上，只要在 2024 年度企業(yè)所得稅匯算清繳期前取得發(fā)票，該費(fèi)用可在 2024 年度稅前扣除，否則需納稅調(diào)增，取得發(fā)票后可追補(bǔ)扣除，追補(bǔ)期限不超 5 年
01/08 14:12
84785035 
01/08 14:13
如果是專票，進(jìn)項(xiàng)稅就只能在25年1月抵扣，不含稅金額入24年成本？
樸老師 
01/08 14:19
同學(xué)你好
可以的
24年收到發(fā)票的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)計(jì)入待認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅就可以了
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