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2024年9月新注冊的小微企業(yè)A公司，與B公司簽訂勞務服務合同（B公司在異地辦公室的所有員工及業(yè)務由A公司承包）9月-12月A公司陸續(xù)收到B公司的50萬預收款，A公司一直未開發(fā)票給B公司， 請問A公司的這筆預收款暫時不確定為收入可以嗎？等后續(xù)開發(fā)票給B公司再確定收入可以嗎？有沒有稅務風險？
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同學好，預收款一般不跨年，到年底一般要確認收入
01/08 13:44
84785041 
01/08 13:48
那先確認一部份，還有一部分留在25年1季度確認可以嗎
Helen老師 
01/08 13:50
稅務關注的話會要求都確認的
84785041
01/08 13:57
老師能幫我看一下按28萬確認收入的話，需要交哪些稅嗎？我把需要繳的稅種發(fā)給你看一下
84785041
01/08 13:59
老師能幫我看一下按28萬確認收入的話，需要交哪些稅嗎？我把需要繳的稅種發(fā)給你看一下，每種稅怎么要怎么申報
Helen老師
01/08 14:05
交增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加，有利潤的話交所得稅
84785041
01/08 14:16
印花稅買賣合同的不用嗎
84785041
01/08 14:18
小微企業(yè) 的話是1個季度30萬以內(nèi)不用交增值稅的吧
84785041
01/08 14:23
本季度的所得稅=利潤總額22萬 *25%*0.002 這樣算對嗎
Helen老師
01/08 14:41
勞務服務合同不交印花稅，0.002是什么
84785041
01/09 10:04
0.002是征收率
84785041
01/09 10:06
不需要*0.002嗎？就是22萬*25%嗎？
Helen老師
01/09 10:10
稅務局給你們核定征收率了嗎，如果核定的征收率就不用*25%，征收率和所得稅率只用繳納一個就可以，可以和稅務局確認下
84785041
01/09 10:19
這張圖片是在電子稅務局里查的，是不是只要交0.002？
Helen老師
01/09 10:22
是的，沒錯，只交0.002就可以
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