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老師，請問年終計提了所得稅，如果到1月份申報繳納時有差額的可以直接在當月沖減嗎
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你好，企業(yè)所得稅一般都是的時候，再根據(jù)差異調整以前年度損益
如果直接調整的話，會有其他年度的所得稅費用在利潤表
01/07 21:25
84784952 
01/07 21:29
調整以前年度損益的話，資產負債表和利潤表勾稽關系對不上了吧
高輝老師 
01/07 21:29
需要手工調表，然后更正申報
少數(shù)公司會直接調整企業(yè)所得稅，放在當年的年度
84784952
01/07 21:31
是做完匯算清繳后再調去年的財務報表嗎
高輝老師
01/07 21:34
是的，根據(jù)匯算的最終結果再調整
84784952
01/07 22:36
賬上要調整，電子稅務局的財務報表要更正申報嗎
高輝老師
01/07 23:06
不用更正申報
申報錯誤的時候需要更正
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