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你好老師，就是我暫估了成本，寫的分錄是借主營業(yè)務(wù)成本暫估款貸應(yīng)付賬款暫估款，現(xiàn)在我本月給工人發(fā)工資，這個分錄我怎么紅沖暫估款
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紅沖暫估成本分錄
假設(shè)之前暫估成本為 10000 元，現(xiàn)在要紅沖這筆暫估分錄，會計(jì)分錄為：
借：主營業(yè)務(wù)成本 -10000（紅字）
貸：應(yīng)付賬款 —— 暫估款 -10000（紅字）
計(jì)提和發(fā)放工資分錄
計(jì)提工資：假設(shè)本月應(yīng)發(fā)工資為 8000 元，會計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用等（根據(jù)工人所屬部門確定）8000
貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 8000
發(fā)放工資：實(shí)際發(fā)放工資時，會計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 8000
貸：銀行存款、庫存現(xiàn)金等（根據(jù)實(shí)際發(fā)放方式）8000
如果暫估成本中包含了對工人工資的暫估，且暫估金額與實(shí)際發(fā)放工資金額不一致，那么在紅沖暫估成本后，需要根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整相關(guān)成本費(fèi)用科目。
01/05 11:40
84784965 
01/05 12:23
嗯嗯，我的暫估款里機(jī)械，人工，材料，我用一筆放一起暫估了，借，主營業(yè)務(wù)成本貸，應(yīng)付暫估，現(xiàn)在人工的一部分成本來了，我該如何沖紅，不太會寫
樸老師 
01/05 12:36
原分錄負(fù)數(shù)紅沖然后做藍(lán)字分錄
84784965
01/05 12:53
哦哦！好的。老師企業(yè)所得稅是不是每個季度末只有盈利才計(jì)提，虧損不用計(jì)提
樸老師
01/05 12:59
同學(xué)你好
是這樣的
84784965
01/05 13:05
好的，很感謝老師今天回答，因?yàn)槭怯?jì)提虧損所得稅，然后財(cái)務(wù)報(bào)表里帶出來的應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，
樸老師
01/05 13:38
不用計(jì)提的
滿意請給五星好評，謝謝
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