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問題已解決
老師，咨詢一個實務(wù)問題： ①公司賬上沒有錢，僅僅為了做賬的處理： 比如有三個人做工資，共計10000元/月，1月份做賬的時候，借：管理費(fèi)用 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬 10000 2月初：借：應(yīng)付職工薪酬 10000 貸：其他應(yīng)付款-老板的名字 等到五月份的時候，就是4萬元的工資支出了，公司賬戶來了1筆錢（超過40000），能不能將其中的4萬元直接轉(zhuǎn)到老板個人的銀行卡中，并做賬：借：其他應(yīng)付款-老板的名字 40000 貸：銀行存款。這樣其實只是做了3個人的工資，沒有實際支付，只是為了做賬。請問這樣可以嗎，有什么風(fēng)險。（我知道這樣做是不行的，但是客戶沒有成本發(fā)票）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
從會計處理的角度來看，將公司應(yīng)支付給員工的工資掛賬為“其他應(yīng)付款-老板的名字”，并后續(xù)從公司賬戶直接轉(zhuǎn)賬給老板個人，這種做法混淆了公司資金與個人資金的界限，違反了會計的準(zhǔn)確性和真實性原則。正確的做法應(yīng)該是，當(dāng)公司賬戶有錢時，按照工資發(fā)放的正常流程，通過“銀行存款”科目支付員工工資，并相應(yīng)減少“應(yīng)付職工薪酬”科目。這種做法存在稅務(wù)風(fēng)險。根據(jù)稅法規(guī)定，公司應(yīng)按時足額扣繳員工的個人所得稅。
如果非要這么做，也不是不行，只是存在風(fēng)險，這個風(fēng)險能不能爆發(fā)，就看看，稅務(wù)能不能發(fā)現(xiàn)。
01/04 07:08
84784970 
01/04 07:18
還有一個類似的問題，還是公司賬上沒有錢，日常購買用老板個人**支付，請問這種情況下，能不能走報銷程序。比如，我2024年的時候投了一個標(biāo)，交了3000多元的中標(biāo)費(fèi)，但是當(dāng)時用我個人**支付的錢，請問這種情況下，怎么合理合法做賬。謝謝。
姜再斌 老師 
01/04 07:31
你好，同學(xué)。這種業(yè)務(wù)分兩步：
一是，相當(dāng)于老板借款給公司
借：銀行存款或庫存現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)付款-XX
然后，再用這筆錢去支付相關(guān)業(yè)務(wù)款項
借：管理費(fèi)用-中標(biāo)費(fèi)
貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款
二是，待公司有資金回流了，即有錢了。再償還給老板
借：其他應(yīng)付款-XX
貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款
84784970
01/04 07:58
老師，上面這一步直接 借：管理費(fèi)用-中標(biāo)費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款-xx可以嗎，謝謝
姜再斌 老師
01/04 08:03
你好，同學(xué)，也可以的。
84784970
01/04 08:05
如果按我說的，是不是也混淆了公司資金和個人資金，按照老師說的，多做一個分錄，是不是就規(guī)避了資金混淆的風(fēng)險
姜再斌 老師
01/04 08:37
多做一筆會計分錄，是比較清晰的，同時給老板開收據(jù)。
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