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問題已解決
老師您好，我們是小規(guī)模企業(yè)，進(jìn)口一批商品，當(dāng)月取得貨物發(fā)票和運雜費發(fā)票一共23萬元作為成本，還有1萬2左右的運雜費發(fā)票預(yù)計要下個月才能開回，但是當(dāng)月又要把銷售票開出去了，當(dāng)月銷售商品的成本要怎么核算呢
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你好，這個都是入庫之前發(fā)生的是嗎？如果是的話，那就按照23+1.2暫估
01/03 19:13
84784989 
01/03 19:17
運雜費是代理報關(guān)公司開回的，國際貨物運輸代理服務(wù)、代理碼頭操作費，可以計入成本嗎
郭老師 
01/03 19:20
你好可以的可以的，
84784989
01/03 19:25
暫估和下月沖銷分錄怎么做呢
郭老師
01/03 19:27
借庫存商品，
貸銀行存款或是應(yīng)付賬款，
借主營業(yè)務(wù)成本，
貸庫存商品。這個是暫估。
然后次年發(fā)票到了，借應(yīng)付賬款，
貸庫存商品，
借庫存商品
貸利潤分配未分配利潤，
借庫存商品，貸應(yīng)付賬款，銀行存款，
借利潤分配未分配利潤
貸庫存商品。
84784989
01/03 19:31
好，明白了
84784989
01/03 19:31
老師 還有一個問題。我們是小規(guī)模納稅人，，上游開具1%的蘑菇渣發(fā)票，我們可以按照免稅發(fā)票開出去嗎？（同類型的東西，其他廠家給我們開的是免稅發(fā)票）
郭老師
01/03 19:36
這個蘑菇渣是什么？是菌類嗎？蔬菜。
84784989
01/03 19:39
菌渣，是蘑菇的廢料，然后作為肥料使用。
郭老師
01/03 19:46
蘑菇的那個跟是吧
不屬于蔬菜不免
84784989
01/03 19:48
那同類型的貨物，其他廠家給開回的是免稅發(fā)票呢，也不行嗎
郭老師
01/03 19:51
菌渣雖然是由農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢棄物，但它不屬于初級農(nóng)產(chǎn)品的范疇，因此不屬于免稅范圍
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