問(wèn)題已解決

銀聯(lián)商務(wù)， 客戶掃碼支付500元，到銀聯(lián)商務(wù)，扣除手續(xù)費(fèi)20元，后到賬實(shí)際金額480元，現(xiàn)已到賬， 這個(gè)怎么做會(huì)計(jì)分錄？ 還得用480元去申報(bào)，填增值稅申報(bào)表， 又得扣除62.4元稅額。 這樣的情況怎么做會(huì)計(jì)分錄？

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：01/03 18:08
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高輝老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好， 借：銀行存款480 財(cái)務(wù)費(fèi)用，手續(xù)費(fèi)20 貸 應(yīng)收賬款500元
01/03 18:09
84784984
01/03 18:11
我們是汽車(chē)服務(wù)業(yè)， 這是從客戶支付到賬上，只這樣做會(huì)計(jì)分錄就可以了嗎
高輝老師
01/03 18:11
確認(rèn)收入 借 應(yīng)收賬款500 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500/(1+稅率) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅
84784984
01/03 18:15
客戶支付500元按應(yīng)收賬款，去做， 到賬戶上款后， 把應(yīng)收賬款給充減掉， 應(yīng)收賬款，有借有貸，平了。 申報(bào)增值稅申報(bào)，可是得按實(shí)際到到賬數(shù)去填申報(bào)表，對(duì)吧？
高輝老師
01/03 18:17
不是按照實(shí)際到賬數(shù)，而是按照500元，實(shí)際應(yīng)收的金額也就是合同的金額
84784984
01/03 18:19
??！不得按實(shí)際到賬數(shù)去申報(bào)稅填報(bào)嗎？ 還得按收客戶的款，去申報(bào)填寫(xiě)？
84784984
01/03 18:24
借：銀行存款480 財(cái)務(wù)費(fèi)用，手續(xù)費(fèi)20 貸 應(yīng)收賬款500元 確認(rèn)收入 借 應(yīng)收賬款500 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅65
高輝老師
01/03 18:27
借：銀行存款480 財(cái)務(wù)費(fèi)用，手續(xù)費(fèi)20 貸 應(yīng)收賬款500元 確認(rèn)收入 借 應(yīng)收賬款500 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500/1.06=471.69 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅500/1.06*0.06=28.30
84784984
01/03 18:29
增值稅稅率是13%，一般納稅人
84784984
01/03 18:34
借：銀行存款480 財(cái)務(wù)費(fèi)用，手續(xù)費(fèi)20 貸 應(yīng)收賬款500元 確認(rèn)收入 借 應(yīng)收賬款500 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入442.48 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅57.52 按500元申報(bào)增值稅申報(bào)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入442.48 應(yīng)交增值稅57.52
84784984
01/03 18:34
一共 做這兩個(gè)步驟就可以了，對(duì)嗎？
高輝老師
01/03 18:58
你好，分錄和金額都對(duì)的
高輝老師
01/03 18:58
兩步，兩個(gè)分錄是對(duì)的
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