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問題已解決
一般納稅人，有一份采購電腦的合同，合同金額是107萬元，稅款12.3萬，對方還未開票給我們，貨物已發(fā)出，我們也賣了貨物，我們還沒開票給買家，現(xiàn)在權(quán)責(zé)發(fā)生制下我確認了無票收入，現(xiàn)在要確認成本，是按合同金額確認還是把稅扣除確認，現(xiàn)在是做的2024年12月的賬，如果后期供貨方開票給我們又要怎么銷賬？掛什么科目
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你好，對方給你們來專用發(fā)票就不含增值稅
01/03 17:26
小林老師 
01/03 17:26
你先按暫估處理即可
84784963 
01/03 18:05
那就是借，主營業(yè)務(wù)成本94.7，貸應(yīng)付賬款94.7（去掉稅款）這樣嗎？那2025年我收到專票怎么做分錄呀
小林老師
01/03 18:18
是的，紅字沖回暫估分錄，按發(fā)票重新入賬
84784963
01/04 09:43
那重新做的分錄是借，主營業(yè)務(wù)成本，借，應(yīng)交稅費進項，貸銀行存款或者應(yīng)付賬款，還是不用主營業(yè)務(wù)成本，用以前年度損益這個科目？因為是跨年了，暫估做在2024年12月份，實際收到發(fā)票又是在2025年以內(nèi)
小林老師
01/04 09:44
是的，你的理解非常正確
84784963
01/04 13:06
你還沒有回答我問題，我是說2025年收到成本票時怎么做分錄？是用以前年度損益還是
小林老師
01/04 13:31
是以前年度損益調(diào)整
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