問(wèn)題已解決

4.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事建造服務(wù)，適用的增值稅稅率為9%，2024年12月發(fā)生如下相關(guān)交易或事項(xiàng)：（1）1日，為取得與乙公司的建造合同，甲公司支付咨詢費(fèi)3萬(wàn)元，為投標(biāo)發(fā)生差旅費(fèi)1萬(wàn)元，聘請(qǐng)外部律師進(jìn)行盡職調(diào)查支付相關(guān)費(fèi)用2萬(wàn)元，另支付銷售人員傭金5萬(wàn)元，甲公司預(yù)計(jì)該項(xiàng)支出未來(lái)能夠收回。（2）2日，與乙公司簽訂一項(xiàng)總金額為100萬(wàn)元，為期10個(gè)月的建造合同，預(yù)計(jì)總成本為80萬(wàn)元，截至12月31日，已經(jīng)發(fā)生成本10萬(wàn)元，屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，甲公司根據(jù)已經(jīng)發(fā)生的成本占預(yù)計(jì)總成本的比例碗認(rèn)履約進(jìn)度。（3)5日，收到乙公司以轉(zhuǎn)賬支票預(yù)付的合同款30萬(wàn)元，增值稅2.7萬(wàn)元，款項(xiàng)已經(jīng)存入銀行分錄題

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：01/03 17:01
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好稍等 我給你寫一下
01/03 17:04
郭老師
01/03 17:05
借 合同取得成本 11 貸：銀行存款 11 2. 借：合同履約成本 10 貸：原材料、應(yīng)付職工薪酬等 10 完工程度=10/80*100%=12.5 收入=100*12.5%=12.5 借：合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn) 12.5 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 12.5 3. 借：銀行存款 32.7 貸：合同負(fù)債 30 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2.7
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