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2022年末凈利潤19075.76 ① 將本年利潤轉(zhuǎn)入未分配利潤（借：本年利潤：19705.76 貸：利潤分配-未分配利潤19705.76）②按凈利潤10%提取法定盈余公積金（借：利潤分配-未分配利潤1907.58 貸：盈余公積-法定盈余公積1907.58）2023年末凈利潤-81565.01①將本年利潤轉(zhuǎn)入未分配利潤（借：利潤分配-未分配利潤：81565.01 貸：本年利潤81565.01）2024年末凈利潤689591.14① 將本年利潤轉(zhuǎn)入未分配利潤（借：本年利潤：689591.14 貸：利潤分配-未分配利潤689591.14）②按凈利潤10%提取法定盈余公積金（借：利潤分配-未分配利潤68959.11 貸：盈余公積-法定盈余公積68959.11） 2024年是否正確？
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你好，這么做是沒有問題的
01/03 09:04
84785025 
01/03 09:05
不用彌補(bǔ)虧損？
東老師 
01/03 09:05
你如果有虧損的話是先要彌補(bǔ)虧損的
84785025
01/03 09:11
我2023年虧損啊 所以我問2024年操作是否正確
東老師
01/03 09:12
因?yàn)槟?023年是虧損的，然后你2024年做完賬以后，看未看對利潤的累計數(shù)累計的話它是盈利的就去提，如果還是虧損的就不用去提公積
84785025
01/03 09:13
你又說沒問題
東老師
01/03 09:15
是我的問題，沒看見虧損，你計提的時候，比如說之前沒有計提過盈余公積，那你就根據(jù)到2024年末累計的未分配利潤計提就行
東老師
01/03 09:15
看未分配利潤，比如說是虧損的就不用計提
84785025
01/03 09:16
未分配利潤2024年是625194.31
東老師
01/03 09:16
這個未分配利潤就應(yīng)該是你公司成立以來的累計的盈利，如果說之前年度沒有計提過盈余公積的話，你就可以按照10%計提
84785025
01/03 09:17
2022年盈利已經(jīng)計提 2023年虧損 2024年盈利 我24年計提數(shù)是否正確啊
東老師
01/03 09:18
你可以看2024年當(dāng)時按照什么基數(shù)提取的，舉個例子比如說當(dāng)時是50萬，現(xiàn)在是60萬，差額10部分計提
84785025
01/03 09:19
2024基數(shù)？不是2022基數(shù)
東老師
01/03 09:19
2022年的未分配利潤你已經(jīng)計提了，現(xiàn)在計提就是根據(jù)你2023年到2024年的期間實(shí)現(xiàn)了多少未分配利潤，根據(jù)這個計提
84785025
01/03 09:20
我給你數(shù)據(jù)了啊
84785025
01/03 09:20
你看看2024的是否正確啊
東老師
01/03 09:21
看明白了，2024年盈利了，但是得彌補(bǔ)虧損，彌補(bǔ)以后還是虧損，所以不需要計提
84785025
01/03 09:31
2024年彌補(bǔ)之后是盈利
東老師
01/03 09:35
少看了一個金額，2024減去2023虧損，689591.14-81565.01=608026.13*10%=60802.61
84785025
01/03 09:36
所以我2024年的會計分錄？金額數(shù)據(jù)
東老師
01/03 09:37
按凈利潤10%提取法定盈余公積金（借：利潤分配-未分配利潤60802.61貸：盈余公積-法定盈余公積60802.61
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