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我們的業(yè)務,比如是我們先在小李手上收的補充醫(yī)療100元額度的卡,我們給小李返現金75元,我們公司拿小李的這個補充醫(yī)療100元額度的卡,用來采購我們主營貨物,這幾個分錄怎么寫

84784993| 提問時間:01/02 18:27
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
收到小李的補充醫(yī)療卡并支付現金返利 記錄收到卡的價值: 借:其他應收款 - 補充醫(yī)療卡(小李)100 貸:庫存現金 75 貸:其他應付款 - 補充醫(yī)療卡返利(小李)25 這里將收到的卡暫記為其他應收款,支付的 75 元現金減少庫存現金,同時因為支付的現金小于卡的價值,產生了 25 元的返利負債,記為其他應付款。 使用補充醫(yī)療卡采購主營貨物 確認采購成本和減少其他應收款: 借:庫存商品 - 主營貨物(具體名稱)100 貸:其他應收款 - 補充醫(yī)療卡(小李)100 此時將補充醫(yī)療卡的價值用于采購主營貨物,庫存商品增加,同時沖減之前記錄的其他應收款。 如果后續(xù)支付補充醫(yī)療卡返利給小李 記錄返利支付: 借:其他應付款 - 補充醫(yī)療卡返利(小李)25 貸:庫存現金 25
01/02 18:33
84784993
01/02 19:03
這個25不支付了
樸老師
01/02 19:05
不支付了就轉收入
84784993
01/02 19:06
那這個結轉成本不就是100了嗎?但是實際是支付的75
84784993
01/02 19:07
我們實際的成本就是支付對方的75 如果是這樣我們采購的成本是100,實際我們銷售出去的這個商品是收到90元,這樣做成本比主營業(yè)務收入高了
樸老師
01/02 19:11
同學你好 25計入營業(yè)外的哦
84784993
01/02 20:22
你不是說25計入其他應付款
樸老師
01/02 20:38
不再付出去的時候轉營業(yè)外
84784993
01/03 07:59
主要是這個錢也沒收到啊
樸老師
01/03 08:00
轉到營業(yè)外收入 因為是其他應付款的哦
84784993
01/03 08:20
這個出利潤比報表的時候,營業(yè)收入就增加了
84784993
01/03 08:20
我們實際的成本就是支付對方的75 如果是這樣我們采購的成本是100,實際我們銷售出去的這個商品是收到90元,這樣做成本比主營業(yè)務收入高了
樸老師
01/03 08:21
是的 因為有營業(yè)外收入
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