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老師，請教一下費用賬務處理方法？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，通常是借記管理費用等科目，貸銀行存款
01/02 14:54
84785028 
01/02 14:55
老師，是這樣的，現(xiàn)在做2024年12月份的賬，如果外面還有2014年的費用我這邊沒有記錄，也不知道多少，我現(xiàn)在應該怎么處理
文文老師 
01/02 14:56
可實際報銷時，再做分錄，現(xiàn)在不用處理
84785028
01/02 14:57
老師，那不就影響2025年的損益嗎？不需要現(xiàn)在暫估到2024年嗎？
文文老師
01/02 15:00
不需要現(xiàn)在暫估到2024年
84785028
01/02 15:26
老師，不需要在2024年暫估，是不是在2025年做2024年的費用時直接把費用做到利潤分配未分配利潤里是一樣的對嗎？
文文老師
01/02 15:29
可直接做為25年的損益即可。
84785028
01/02 15:30
老師，那不就不符合權責發(fā)生制嗎
文文老師
01/02 15:31
是會有，但實務還是要靈活運用的。
84785028
01/02 15:36
老師，24年的費用直接做到25年的損益是不是適用于小企業(yè)會計準則未來適用法
文文老師
01/02 15:41
對的，適用于小企業(yè)會計準則未來適用法
84785028
01/02 15:45
老師，24年的費用在25年報銷，有兩種分錄1.借：管理費用 貸：銀行存款 2.借：利潤分配-未分配利潤 貸：銀行存款
第1種是直接入2025年的費用，第2種是按權責發(fā)生制入的賬，這樣理解對？
文文老師
01/02 15:49
是的，你的理解是對的。
84785028
01/02 15:54
老師，這兩種分錄，在實操中做哪一種啊
文文老師
01/02 15:56
借：管理費用 貸：銀行存款
通常是這一種
84785028
01/02 15:57
老師，這樣是不是就是未來適用法，直接影響25年的損益
文文老師
01/02 15:59
是的，未來適用法，直接影響25年的損益
84785028
01/02 16:04
老師，報銷費的附件上都是24年的日期，只有發(fā)票是25年的，做到25年損益可有風險
文文老師
01/02 16:05
你好，這個沒有風險的，正常做即可
84785028
01/02 16:16
老師，未來適用法是不是很簡單，不需要在24年12月份暫估費用了，除非想降底24年的利潤才需要暫估費用對嗎
文文老師
01/02 16:18
是的，你的理解是對的。
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