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出納是企業(yè)財務(wù)部門中非常重要的職位，其職能主要包括以下幾個方面：
1. 現(xiàn)金管理：出納要負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金的收支管理，包括現(xiàn)金的存儲、保管、兌換、清點、記錄等工作。
2. 銀行業(yè)務(wù)處理：出納要處理企業(yè)與銀行之間的日常業(yè)務(wù)，如存款、取款、轉(zhuǎn)賬、支票兌現(xiàn)等。
3. 賬務(wù)處理：出納要對企業(yè)的現(xiàn)金流水賬進(jìn)行記錄和管理，包括現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、備用金日記賬等。
4. 報表制作：出納要根據(jù)企業(yè)的需要，制作各種財務(wù)報表，如現(xiàn)金流量表、銀行對賬單、備用金余額表等。
5. 監(jiān)督與檢查：出納要對企業(yè)現(xiàn)金管理工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保企業(yè)的現(xiàn)金安全和合規(guī)性。

總之，出納是企業(yè)財務(wù)部門中非常重要的職位，其職能涉及到企業(yè)現(xiàn)金管理的方方面面，需要具備一定的財務(wù)知識和技能。