免費問答

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的計算公式如下：

遞延所得稅資產 = 未實現虧損或稅前損失 × 稅率 - 已納稅金

遞延所得稅負債 = 未實現收益 × 稅率 - 已納稅金

其中，未實現虧損或稅前損失指的是公司未實現的虧損或稅前損失，這些損失可以用來抵扣未來的稅收，因此被認為是遞延所得稅資產；未實現收益指的是公司未實現的收益，這些收益將在未來被納稅，因此被認為是遞延所得稅負債。

稅率指的是公司當前所適用的稅率。已納稅金指的是公司已經繳納的所得稅。