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根據(jù)規(guī)定,基金管理公司應及時編制并對外提供真實、完整的基金財務會計報告
財務會計報告分為年度、半年度、季度和月度財務會計報告,半年度、年度、季度財務會計報告至少應披露會計報表和會計報表附注的內(nèi)容
基金會計報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表及凈值變動表等報表
目前,對于國內(nèi)證券投資基金的會計核算,基金管理人與基金托管人按照有關規(guī)定,分別獨立進行賬簿設置、賬套管理、財務處理及基金凈值計算
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