1、網(wǎng)上辦稅廳申報時，報表中沒有在發(fā)票查詢平臺上已查詢到勾選確認的發(fā)票數(shù)據(jù)，應(yīng)該如何處理？
建議：點擊“重做初始化”，然后點擊“自動生成”。如果操作后仍然沒有數(shù)據(jù)，可能為數(shù)據(jù)傳輸問題，建議等1-2天后再操作。
2、企業(yè)本次申報不涉及營改增業(yè)務(wù)，但是報表列表仍有《稅負分析測算明細表》，請問還需要填寫嗎？
建議：本表設(shè)計時通過CTAIS2.0明確企業(yè)的稅種，若有營改增項目，則為填報對象，需要填寫《稅負分析測算明細表》，應(yīng)選擇對應(yīng)的應(yīng)稅項目代碼及名稱，如果沒有對應(yīng)應(yīng)稅項目的銷售收入，則選擇行業(yè)后填0保存。
如圖示：
若納稅人不清楚自己登記的應(yīng)稅項目及名稱，建議先預(yù)提交后 ，系統(tǒng)會提示圖示信息，可按照系統(tǒng)提示的應(yīng)稅項目代碼及名稱選擇。
3、網(wǎng)上申報時如果出現(xiàn)下圖提示應(yīng)該如何處理？
建議：本期有進項稅額，則應(yīng)該填寫《進項結(jié)構(gòu)明細表》。若附表二進項稅額為0，點擊“重做初始化”，然后點擊“自動生成”。
4、納稅人收到下圖中的消息，請問是真的嗎?
答：該消息為上海稅務(wù)局因為即將使用稅務(wù)金稅三期系統(tǒng)發(fā)送的提示信息，與江蘇納稅人無關(guān)。
5、收到一張可以抵扣的增值稅專用發(fā)票，金額是362250，稅率是***，稅額是5250。在填寫《進項稅額結(jié)構(gòu)明細表》時，沒有對應(yīng)稅率可以填入。
而附表二中自動生成的數(shù)據(jù)，為票面稅額，結(jié)構(gòu)明細表上如果只填金額數(shù)據(jù)，自動生成的稅額就與票面稅額不符，會導(dǎo)致與附表二數(shù)據(jù)比對不符，無法保存，請問應(yīng)該如何處理？
建議:按照稅額，反算金額后填入該表。
6、網(wǎng)上申報時填寫附表4 第3行2列的預(yù)繳稅額， 在主表的28行會雙倍跳出金額。
建議：需要聯(lián)系稅務(wù)機關(guān)，核實該預(yù)征稅款的征收方式，另由主管稅務(wù)機關(guān)發(fā)送省局運維。在省局后臺運維維護之前，暫由主管局前臺申報。
7、企業(yè)上期又留抵稅金，在本期申報時留抵稅金本月數(shù)為0，出現(xiàn)在本年累計數(shù)中，應(yīng)如何處理？
建議：出現(xiàn)該問題納稅人一般為混業(yè)經(jīng)營納稅人，根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅【2016】36號）附件第二條：“（二）增值稅期末留抵稅額。
原增值稅一般納稅人兼有銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)的，截止到納入營改增試點之日前的增值稅期末留抵稅額，不得從銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)的銷項稅額中抵扣。”
企業(yè)若是需掛賬企業(yè)，本月數(shù)應(yīng)該置為0，數(shù)據(jù)帶到本年累計里面去，因為需掛賬企業(yè)需要按照掛賬的規(guī)則進行抵扣。在試點實施之日前一般貨物的留抵稅額不能用來抵扣應(yīng)稅服務(wù)的銷項稅額，需要在以后的申報期內(nèi)按一般貨物銷項稅額的比例慢慢抵扣掉。
舉例如下：
混營戶掛賬留抵出現(xiàn)如圖示情況，主表欄上期留抵本月數(shù)為0，19欄不等于11-12欄數(shù)字。如下圖：8241.68不等于22260.57-5812.69。
該納稅人是混營戶，可以使用部分留抵。 納稅人銷項稅額結(jié)構(gòu)如下：
其中，有部分簡易計稅項目。因此，計算可已使用的留抵，應(yīng)該采用“應(yīng)稅貨物銷項”占“全部一般計稅銷項”（主表11欄）的比例乘以一般計稅方法的應(yīng)納稅額（主表11欄-主表12欄）得出。
續(xù)上例，可以使用的留抵為：11106.28/22260.57*（22260.57-5812.69）=8206.2。因此19欄=22260.57-5812.69-8206.2=8241.68，納稅人可以正常保存申報。
8、納稅人提交出現(xiàn)如下錯誤，如何處理：
建議：納稅人若是有登記可以差額扣除的應(yīng)稅項目，需要填報《增值稅納稅申報表附列資料（表三）》。但是納稅人保存時出現(xiàn)如下提示，請先看下報表列表里是否有“應(yīng)稅服務(wù)減除項目清單（555表）”，若沒有，需要聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)進行添加。
