銀稅合作"小微"信用貸體系現(xiàn)雛形

內(nèi)容摘要：稅務(wù)系統(tǒng)對(duì)企業(yè)評(píng)級(jí)與貸款準(zhǔn)入門(mén)檻存在錯(cuò)位狀況，能獲得稅款增信的小微企業(yè)尚無(wú)法實(shí)現(xiàn)全覆蓋，還有進(jìn)一步完善的空間。

銀稅合作機(jī)制已在全國(guó)鋪開(kāi)。記者獲悉，湖南、湖北、上海、天津、山東、廣西、福建、陜西、甘肅、內(nèi)蒙古等都紛紛搭建銀稅互動(dòng)平臺(tái)，具體而言是，將企業(yè)納稅情況和銀行授信掛鉤，稅務(wù)局按照一定的標(biāo)準(zhǔn)給轄內(nèi)企業(yè)納稅進(jìn)行評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)名單提供給銀行作為貸款客戶準(zhǔn)入篩選的參考，根據(jù)納稅額度，銀行放大一定比例給予授信，發(fā)放純信用貸款。

業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，在經(jīng)濟(jì)下行期，經(jīng)營(yíng)狀況良好的大企業(yè)紛紛壓縮負(fù)債比例，如此，銀行則紛紛轉(zhuǎn)向小微企業(yè)尋找有效的信貸需求，但通常小微企業(yè)缺乏抵押物、信用體系不完善，因此，銀稅合作平臺(tái)能夠有效地給小微企業(yè)提供增信。不過(guò)，從目前的效果來(lái)看，稅務(wù)系統(tǒng)對(duì)企業(yè)評(píng)級(jí)與貸款準(zhǔn)入門(mén)檻存在錯(cuò)位狀況，能夠獲得稅款增信的小微企業(yè)尚無(wú)法實(shí)現(xiàn)全覆蓋，未來(lái)還有進(jìn)一步完善的空間。

此前，國(guó)家稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合下發(fā)了一份《關(guān)于開(kāi)展“銀稅互動(dòng)”助力小微企業(yè)發(fā)展活動(dòng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《通知》”），其中明確，各地稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要在2015年第三季度內(nèi)建立銀稅合作機(jī)制，在依法合規(guī)的基礎(chǔ)上共享區(qū)域內(nèi)小微企業(yè)納稅信用評(píng)價(jià)結(jié)果，充分利用小微企業(yè)的納稅信用評(píng)價(jià)結(jié)果，改進(jìn)小微企業(yè)金融服務(wù)。

《通知》還要求，地市級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)要通過(guò)銀稅合作機(jī)制，定期向銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)推送轄內(nèi)小微企業(yè)的納稅信用評(píng)價(jià)結(jié)果，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)也要定期向中銀監(jiān)派出機(jī)構(gòu)提供小微企業(yè)的有關(guān)融資信息。

以湖北地區(qū)為例，湖北省國(guó)家稅務(wù)局最先在武漢試點(diǎn)，并聯(lián)合省地稅局、人民銀行武漢分行下發(fā)了一份《關(guān)于全面推行“納稅信用貸款”工作的通知》，目前，有包括建行、工行、交行、郵儲(chǔ)銀行、招商銀行、廣發(fā)銀行、平安銀行、湖北銀行、漢口銀行、武漢農(nóng)商行、省農(nóng)信聯(lián)社在內(nèi)的十一家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和省國(guó)稅局、省地稅局簽署了銀稅合作框架協(xié)議。

“以往銀行放貸要么看企業(yè)抵押物情況，要么看資金流水單，但實(shí)際上這些都很難準(zhǔn)確掌握企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，而企業(yè)所得稅、增值稅具有真實(shí)性。目前，我們通過(guò)企業(yè)稅款額度放大一定倍數(shù)的方式給小微企業(yè)信用貸款授信，最高單筆200萬(wàn)元，最低20萬(wàn)元。這也意味著，過(guò)去對(duì)小微企業(yè)通過(guò)信用評(píng)分卡來(lái)批量授信的模式轉(zhuǎn)向了通過(guò)銀稅合作進(jìn)行大數(shù)據(jù)收集的標(biāo)準(zhǔn)化模式。”建行湖北省分行小企業(yè)業(yè)務(wù)部總經(jīng)理彭靖遷表示。

截至今年10月底，建行湖北分行今年累計(jì)投放小企業(yè)貸款近300億元，服務(wù)小微企業(yè)近4000戶。除了“稅易貸”產(chǎn)品外，建行還有“出口退稅貸”，同樣針對(duì)出口型小企業(yè)的出口稅繳納情況給予信用貸款。

“過(guò)去我們也有這類(lèi)貸款，但是一筆貸款授信期限為6個(gè)月，企業(yè)拿到退稅金后用來(lái)償還貸款，而現(xiàn)在退稅周期短，通常每個(gè)月都有一次退稅，那么銀行在授信周期上調(diào)整為1年，根據(jù)出口企業(yè)近幾年出口退稅平均流水額打一定折扣給予授信，企業(yè)不用拿到退稅金后立馬還貸，資金流動(dòng)性也更加靈活了，通常單筆授信額度在500萬(wàn)元以?xún)?nèi)。”建行湖北分行小企業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)理吳迅告訴記者。

據(jù)了解，銀行目前能夠從稅務(wù)系統(tǒng)獲得的信息僅僅只是企業(yè)評(píng)級(jí)和對(duì)應(yīng)的企業(yè)名單，如果銀行進(jìn)一步查詢(xún)稅務(wù)信息還得與企業(yè)進(jìn)行點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的溝通，授權(quán)后方可從稅務(wù)局獲取資料。吳迅認(rèn)為，未來(lái)稅務(wù)系統(tǒng)可以和銀行進(jìn)行線上平臺(tái)的對(duì)接，建立企業(yè)授權(quán)、提交資料、銀行查詢(xún)的一站式通道，銀行內(nèi)部還可以設(shè)計(jì)企業(yè)線上申請(qǐng)貸款的服務(wù)端口，通過(guò)網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行平臺(tái)對(duì)接小企業(yè)。

“通常，稅務(wù)系統(tǒng)對(duì)企業(yè)的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)分為A、B、C、D四個(gè)等級(jí)，A類(lèi)企業(yè)一般都是大型國(guó)企，B類(lèi)企業(yè)則更多地包含了中小企業(yè)，C類(lèi)小微企業(yè)最多，D類(lèi)基本是納稅出現(xiàn)問(wèn)題的企業(yè)，可不考慮。目前，湖北省內(nèi)A、B級(jí)企業(yè)共有688家，授信額度為59.6億元。銀行對(duì)納稅信用貸款準(zhǔn)入門(mén)檻設(shè)置在B類(lèi)或B以上的企業(yè)，這意味著其實(shí)不能完全涵蓋當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)，像中西部的小企業(yè)就極少有達(dá)到A級(jí)的，B級(jí)也不多，因此，銀行門(mén)檻標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該根據(jù)各地情況不同有所側(cè)重，或者相應(yīng)地放寬準(zhǔn)入條件，同時(shí)，稅務(wù)系統(tǒng)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)也應(yīng)該根據(jù)地方特點(diǎn)進(jìn)行一定的調(diào)整。”湖北省國(guó)稅局納稅服務(wù)處處長(zhǎng)宋長(zhǎng)軍建議。

宋長(zhǎng)軍說(shuō)，銀稅合作實(shí)際上也是幫助小微企業(yè)構(gòu)建信用體系，未來(lái)還需要探索針對(duì)誠(chéng)信納稅的小微企業(yè)提供更便利、優(yōu)惠的資金結(jié)算政策，加強(qiáng)銀稅信息互聯(lián)互通和風(fēng)控管理，和企業(yè)納稅信用申請(qǐng)復(fù)評(píng)和動(dòng)態(tài)管理以及信用等級(jí)查詢(xún)平臺(tái)。