備受關(guān)注的商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策終于落地。今日（5月6日），國務(wù)院常務(wù)會議決定試點對購買商業(yè)健康保險給予個人所得稅優(yōu)惠，運用更多資源更好保障民生。

目前，我國僅對企業(yè)購買補充養(yǎng)老和補充醫(yī)療保險在工資總額5%以內(nèi)稅前列支，對個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險和健康保險的稅收優(yōu)惠尚為空白，此次試點對購買商業(yè)健康保險給予個人所得稅優(yōu)惠，對商業(yè)健康保險作為居民基本醫(yī)保、養(yǎng)老的補充有積極作用。

實際來看，醫(yī)療費用呈長期“剛性”上漲的特點，單靠政府財政支出難以應(yīng)對。商業(yè)健康保險作為一種市場化的醫(yī)療籌資機制，可以調(diào)動政府、企業(yè)、個人等社會資源參與醫(yī)療保障體系建設(shè)，有利于形成穩(wěn)定、多樣化的籌資來源，降低財政壓力，實現(xiàn)醫(yī)保制度的可持續(xù)發(fā)展。

國際經(jīng)驗可鑒，商業(yè)健康保險稅收優(yōu)惠是鼓勵市場機制發(fā)揮作用、發(fā)展商業(yè)健康保險最有效的政策杠桿之一。美國、德國、澳大利亞、新加坡等主要發(fā)達國家對企業(yè)和個人購買商業(yè)健康保險均有財稅優(yōu)惠政策。

此外，人口老齡化，是我國不得不加速發(fā)展商業(yè)商業(yè)健康保險的現(xiàn)實壓力。數(shù)據(jù)顯示，我國65歲以上的老年人口數(shù)量達到2.12億，占總?cè)丝诘?6%。老年人口的兩周患病率為46.6%，遠高于全國18.9%的平均水平。

作為基本醫(yī)保的“接手”和“助手”，商業(yè)健康保險在管控社會風(fēng)險、保障百姓就醫(yī)方面的作用不可替代。保監(jiān)會副主席黃洪也曾在中國政府網(wǎng)的在線訪談中提到：“個人醫(yī)療費用負擔(dān)重，需要我們加快發(fā)展商業(yè)健康保險，及早引導(dǎo)居民做出更科學(xué)合理的醫(yī)療財務(wù)規(guī)劃，拓寬全社會健康保障資金來源，形成政府、社會以及個人共擔(dān)健康醫(yī)療風(fēng)險的格局。”

因此，商業(yè)健康保險不是奢侈品，而是必需品，將與基本醫(yī)保、大病保險有機銜接，提高家庭的健康保障程度。

稅收優(yōu)惠被譽為“產(chǎn)品端的有力推手”，此次政策的落地，將助推保險公司健康險業(yè)務(wù)快速發(fā)展，而專業(yè)健康險公司受益程度更大。據(jù)了解，保險公司尤其是專業(yè)健康險公司正在開展相關(guān)健康險稅優(yōu)產(chǎn)品的前期設(shè)計工作，待成熟后，由保監(jiān)會報給財政部和國家稅務(wù)總局。

對此，南開大學(xué)風(fēng)險管理與保險系教授朱銘來表示，“2000多種健康險產(chǎn)品，國家不可能給每一個險種都稅優(yōu)。根據(jù)調(diào)研情況來看，部分保險公司正在選定其中一種險種進行開發(fā)，由于稅收優(yōu)惠政策的利好，此類健康險產(chǎn)品將傾向于包括醫(yī)療、重疾、失能等不同責(zé)任范圍的組合型產(chǎn)品。”

“商業(yè)健康保險稅收優(yōu)惠政策可以鼓勵民眾購買商業(yè)健康保險，增強自我保障的能力，但并不意味著政策一出臺大家就馬上有了買保險的積極性，還需要有個過渡期”朱銘來表示。他提到，未來隨著居民保險意識的增強、保險公司服務(wù)能力的提高，商業(yè)健康保險業(yè)務(wù)會迎來一個快速發(fā)展的機遇期，打造健康產(chǎn)業(yè)鏈將成趨勢，保險公司將從健康險產(chǎn)品設(shè)計、市場營銷，到運營過程中的核保、理賠、醫(yī)療資源配置、客戶服務(wù)，形成環(huán)環(huán)相扣的良性循環(huán)。

數(shù)據(jù)顯示，2014年，我國商業(yè)保險完善社會保障的作用顯著增強。大病保險在27個省開展了392個統(tǒng)籌項目，覆蓋人口7億人，參保群眾保障水平普遍提高10~15個百分點。各類醫(yī)療保障經(jīng)辦服務(wù)人數(shù)達3.2億。企業(yè)年金委托服務(wù)覆蓋3.5萬個企業(yè)的877萬職工，受托管理資產(chǎn)3160億元。

醫(yī)保如膚，商保如衣。基本醫(yī)保和商業(yè)健康保險只有彼此配合、相輔相成，我國才能構(gòu)筑起完整而充實的醫(yī)療保障體系。