河南4月面授：稅會、稅稅、稅票差異及納稅調(diào)整操作實務

　　【主辦單位】正保會計網(wǎng)校|正保會計網(wǎng)校河南服務中心

　　【培訓時間】2021年4月15-16日（周四、周五）

　　【培訓地點】鄭州市

　　【相關(guān)費用】非會員2980/人（含培訓、資料及午餐費用）     

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　　【聯(lián)系電話】0371-67770586  傳真：0371-67770586

【受益對象】財務會計人員、辦稅實操人員，事務所中介及有稅會差異研究學習需求的人員

【課程背景】

為實現(xiàn)會計準則的國際趨同，近三年來，隨著收入、金融工具、政府補助、租賃、債務重組和非貨幣性資產(chǎn)交換等多項會計準則修訂應用實施，以及企業(yè)所得稅納稅申報表的多次修訂完善，對企業(yè)會計核算和納稅申報了產(chǎn)生重大影響。企業(yè)會計準則和稅法屬于兩個不同的法律領域，企業(yè)會計核算和稅務處理分別遵循不同的原則，依據(jù)不同的制度，服務于不同的目的。由于會計準則和增值稅、企業(yè)所得稅等稅法在立法目的、信息提供對象、處理依據(jù)、調(diào)整對象、計算方式、申報方式等諸多方面不同，兩者之間必然存在差異，導致企業(yè)稅會處理差異風險不斷增加。

目前，會計與稅法差異（包括永久性差異和暫時性差異）多達100多項，僅2020年新修訂的《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》一級附表A105000《納稅調(diào)整項目明細表》中列明的會計與稅法差異就達37項，并用12張二級附表對近50多個納稅調(diào)整具體項目進行列報，同時，企業(yè)所得稅年度申報表還將因稅收優(yōu)惠形成的稅會差異細化為12張申報表，反映因企業(yè)享受稅收優(yōu)惠形成的各項稅會差異。

隨著深化增值稅改革，增值稅、企業(yè)所得稅與企業(yè)會計準則核算之間也存在差異，納稅人一方面要按照會計準則對會計要素進行確認、計量和報告，另一方面又要嚴格依據(jù)稅法計算、申報和繳納各項稅款，清晰反映稅會差異及納稅調(diào)整處理的過程和結(jié)果。

【課程亮點】

課程講解依據(jù)財政部最新修訂的收入、租賃、金融工具、債務重組等多項企業(yè)會計準則及其應用指南、《增值稅會計處理規(guī)定》和企業(yè)所得稅法相關(guān)政策、深化增值稅改革相關(guān)政策等進行系統(tǒng)、全面、綜合地、案例式講解。課程中介紹最新企業(yè)會計準則變化、會計核算與增值稅、企業(yè)所得稅等稅收政策在資產(chǎn)、收入、成本、費用等方面的財稅處理差異。

課程內(nèi)容以稅會制度比較和差異分析為主線，以企業(yè)會計準則與增值稅和企業(yè)所得稅差異調(diào)整項目為重點內(nèi)容，以納稅調(diào)整法和資產(chǎn)負債表債務法為技術(shù)工具，通過企業(yè)納稅調(diào)整典型案例操作實務分析為載體，突出合法性、操作性、通俗性、實用性和時效性，通過學習系統(tǒng)本課程便于廣大企業(yè)財稅人員進一步規(guī)范企業(yè)財稅處理，正確理解和準確地執(zhí)行相關(guān)會計準則和稅收政策規(guī)定，消弭稅會處理差異的各種誤區(qū)，掌握稅會之間差異的處理，對降低企業(yè)涉稅風險，提高會計信息質(zhì)量，提高納稅申報質(zhì)量，都具有非常重要的現(xiàn)實意義。學員通過選擇學習這種比較式、系統(tǒng)化的企業(yè)會計準則和稅法結(jié)合課程，最終收獲掌握稅法和會計準則兩方面的內(nèi)容。