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備考信息
生產企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表單
注：
1.本表一式四聯，退稅部門審核簽章后返給企業(yè)二聯，其中一聯作為下期《增值稅納稅申報表》附表，退稅部門留存一聯，報上級退稅機關一聯；
2.第（c）列“與增值稅納稅申報表差額”為退稅部門審核確認的第（b）列“累計”申報數減《增值稅納稅申報表》對應項目的累計數的差額，企業(yè)應做相應賬務調整并在下期增值稅納稅申報時對《增值稅內稅申報表》進行調整。
填表說明
1.第1欄“當期免抵退出口貨物銷售額（美元）”為企業(yè)當期全部免抵退出口貨物美元銷售額，等于當期出口的單證齊全部分和單證不齊部分美元銷售額之和，與《生產企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細表》第11欄中當期全部免抵退出口貨物美元銷售額合計數相等；
2.第2欄“當期免抵退出口貨物銷售額”為企業(yè)當期全部免抵退出口貨物人民幣銷售額，等于當期出口的單證不齊部分（第3欄）和單證齊全部分（第4欄）人民幣銷售額之和。為第1欄“當期免抵退出口貨物銷售額（美元）”與在稅務機關備案的匯率折算的人民幣銷售額；
3.第3欄“單證不齊銷售額”為企業(yè)當期出口的單證不齊部分免抵退出口貨物人民幣銷售額，應與《生產企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細表》第12欄中當期出口單證不齊部分的人民幣銷售額合計數相等；
4.第4欄“單證齊全銷售額”為企業(yè)當期出口的單證齊全部分且經過退稅部門審核確認的免抵退出口貨物人民幣銷售額，應與《生產企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細表》第12欄中當期出口單證齊全部分且經過退稅部門審核確認的人民幣銷售額合計數相等；
5.第5欄“前期出口貨物當期收齊單證銷售額”為企業(yè)前期出口當期收齊單證部分且經過退稅部門審。
責任編輯：zoe
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