一、2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳年度納稅申報報送資料：
查賬征收企業(yè)：《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（主表及11張附表）一式兩份
《中華人民共和國企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表》一式兩份
企業(yè)會計報表（資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關附表）一式一份
核定征收企業(yè)：《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（B類）》一式兩份
二、企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報前需到管理所辦理事項：
1、2009年發(fā)生資產(chǎn)損失的納稅人－2009年度稅前扣除資產(chǎn)損失的納稅人，須于2010年2月15日前到主管稅務所辦理資產(chǎn)損失申請、審批事項。
2、核定征收納稅人－核定征收納稅人須先與專管員聯(lián)系后再進行年度匯算清繳申報。
3、企業(yè)所得稅減免稅納稅人
符合下列企業(yè)所得稅減免稅優(yōu)惠項目條件的納稅人需先到主管稅務機關報送相關資料，取得《企業(yè)所得稅減免稅備案登記書》（備案類）或《企業(yè)所得稅減免稅批復》（報批類）方可享受減免稅。
企業(yè)所得稅減免稅優(yōu)惠項目包括：
①符合京國稅發(fā)[2009]47號文件《北京市國家稅務局關于進一步加強企業(yè)所得稅減免稅管理工作的通知》
第二條 備案類減免稅
第三條 報批類減免稅
�、�2009年新增加的備案類減免稅項目：
轉(zhuǎn)制文化企業(yè)（財稅[2009]105號《財政部 國家稅務總局 中宣部關于轉(zhuǎn)制文化企業(yè)名單及認定問題的通知》）
技術(shù)先進型服務企業(yè)（財稅[2009]63號《財政部 國家稅務總局 商務部 科技部國家發(fā)展改革委關于技術(shù)先進型服務企業(yè)有關稅收政策問題的通知》）
③2009年新增加的報批類減免稅項目：
吸納下崗失業(yè)人員再就業(yè)企業(yè)（財稅[2009]23號《財政部 國家稅務總局關于延長下崗失業(yè)人員再就業(yè)有關稅收政策的通知》）
三、企業(yè)所得稅年度納稅申報前需經(jīng)專管員審核簽字事項：
1、重點企業(yè)－年度實際應納所得稅額大于5000萬元。
虧損額大于5000萬元：金融保險企業(yè)，匯總納稅企業(yè)（總機構(gòu)）。
2、雙零申報企業(yè)－A類主表第1行“營業(yè)收入”及23行“納稅調(diào)整后所得”同時等于0。
B類表第1行“收入總額”等于0。
3、發(fā)生以下三項企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠項目的納稅人－ 根據(jù)京國稅函[2009]307號北京市國家稅務局轉(zhuǎn)發(fā)的《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠管理問題的補充通知》第二條規(guī)定向?qū)９軉T報送相關資料。
●符合小型微利條件的納稅人
●發(fā)生國債利息收入的納稅人
●發(fā)生居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益的納稅人
4、發(fā)生彌補虧損事項的納稅人
5、事業(yè)單位
6、虧損額小于1萬元企業(yè)－A類主表第23行 －10000＜“納稅調(diào)整后所得”＜0
7、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)－有開發(fā)項目
8、發(fā)生特殊重組行為納稅人－特殊重組條件參見財稅[2009]59 號《財政部 國家稅務總局關于企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅若干問題的通知》第五條
四、企業(yè)所得稅年度納稅申報時需附送中介機構(gòu)報告事項：選擇中介機構(gòu)范圍以能夠提供《北京市稅務師事務所從事涉稅鑒證業(yè)務備案表》為準。
1、虧損額大于10萬元（含10萬元）的納稅人
2、當年彌補虧損的納稅人－附送所彌補虧損年度虧損額的鑒證報告，以前年度已就虧損額附送過鑒證報告的不再重復附送。
3、營業(yè)收入大于3000萬元（含3000萬元）的納稅人－A類主表第1行“營業(yè)收入”≥3000萬元
4、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品完工后－應在進行年度納稅申報時，附送中介機構(gòu)對該項開發(fā)產(chǎn)品實際銷售收入毛利額與預售收入毛利額之間差異情況的鑒證報告。