第一條 為了加強(qiáng)我省利用世界銀行貸款的財(cái)務(wù)管理，保證世界銀行貸款的合理使用和按時(shí)還本、付息、付費(fèi)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱利用世界銀行貸款，是指使用財(cái)政部轉(zhuǎn)貸給我省的世界銀行貸款。

　　第三條 省財(cái)政廳負(fù)責(zé)全省利用世界銀行貸款的財(cái)務(wù)管理工作，并作為省人民政府的債務(wù)代表人辦理我省利用世界銀行貸款有關(guān)事宜。

　　第四條 利用世界銀行貸款的項(xiàng)目單位所在地財(cái)政部門，負(fù)責(zé)本地區(qū)利用世界銀行貸款的財(cái)務(wù)管理工作，并作為同級(jí)人民政府的債務(wù)代表人，做好貸款的提取、使用和還本、付息、付費(fèi)等工作。

　　第五條 利用世界銀行貸款項(xiàng)目，經(jīng)省人民政府與財(cái)政部簽訂協(xié)議后，由省財(cái)政廳與項(xiàng)目所在地省轄市人民政府或地區(qū)行政公署簽訂轉(zhuǎn)貸協(xié)議。

　　轉(zhuǎn)貸協(xié)議的主要內(nèi)容應(yīng)包括：貸款金額、期限、用途、提款方法，還本、付息、付費(fèi)的時(shí)間、方式，有關(guān)報(bào)表的報(bào)送程序等。

　　第六條 利用世界銀行貸款的省轄市人民政府、地區(qū)行政公署，應(yīng)層層落實(shí)債權(quán)債務(wù)，嚴(yán)格履行協(xié)議規(guī)定。財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貸款項(xiàng)目單位的財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保貸款的合理使用。

　　第七條 世界銀行貸款項(xiàng)目單位，應(yīng)根據(jù)轉(zhuǎn)貸協(xié)議、工作程序預(yù)算和工程進(jìn)度等，編制年度財(cái)務(wù)用款計(jì)劃，報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門，由同級(jí)財(cái)政匯總并逐級(jí)上報(bào)省財(cái)政廳。省財(cái)政廳依據(jù)用款計(jì)劃發(fā)放貸款。

　　第八條 世界銀行貸款項(xiàng)目單位，應(yīng)按照轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定用途使用貸款，嚴(yán)禁截留或挪用。

　　第九條 世界銀行貸款項(xiàng)目單位，應(yīng)正確核算工程成本，并按貸款協(xié)議的規(guī)定向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送季度和年度項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表、工程進(jìn)度報(bào)告和其它必要的報(bào)表，由同級(jí)財(cái)政部門匯總，逐級(jí)上報(bào)省財(cái)政廳。省財(cái)政廳審核匯總后，編制世界銀行貸款年度決算，報(bào)財(cái)政部和世界銀行，同時(shí)抄送省計(jì)經(jīng)委備案。

　　第十條 凡涉及外匯收支的貸款項(xiàng)目單位的會(huì)計(jì)帳戶，應(yīng)采用復(fù)式記帳法，同時(shí)以人民幣和美元記載。有關(guān)報(bào)表按實(shí)際帳務(wù)以人民幣和美元分別編制。

　　第十一條 省轄市人民政府、地區(qū)行政公署，應(yīng)按照與省財(cái)政廳簽訂的轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定償還貸款。償還的貸款，由省財(cái)政廳專戶儲(chǔ)存，統(tǒng)一管理，并及時(shí)歸還財(cái)政部。對(duì)不按貸款協(xié)議規(guī)定期限償還貸款的，除應(yīng)繼續(xù)履行償還責(zé)任外，還應(yīng)承擔(dān)延期賠償責(zé)任。

　　第十二條 本辦法執(zhí)行中的具體問(wèn)題由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。

　　1989年7月27日