第一條 為了切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算外資金管理，搞好社會(huì)財(cái)力的綜合平衡，充分發(fā)揮其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的作用，根據(jù)國(guó)發(fā)（1986）44號(hào)文件《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的通知》精神，結(jié)合我省實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第二條 預(yù)算外資金是指各地方、各部門、各單位按照國(guó)家財(cái)政、財(cái)務(wù)制度規(guī)定，不納入國(guó)家預(yù)算管理，自行收支的財(cái)政性資金。

　　預(yù)算外資金范圍：

　?。ㄒ唬┑胤截?cái)政部門管理的各項(xiàng)附加收入和集中管理的各項(xiàng)預(yù)算外資金；

　?。ǘ┬姓聵I(yè)單位按規(guī)定不納入預(yù)算的資金，包括自收自支和實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位的收入以及各種行政性收費(fèi)；

　?。ㄈ﹪?guó)營(yíng)企業(yè)及其主管部門的稅后留利，按規(guī)定提取的各種專項(xiàng)基金以及其它收入；

　?。ㄋ模┑胤街鞴懿块T所屬的預(yù)算外企業(yè)收入和各種專項(xiàng)資金。

　　第三條 各地方、各部門、各單位不經(jīng)省政府或財(cái)政廳批準(zhǔn)，不得自行增設(shè)預(yù)算外資金項(xiàng)目。未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的預(yù)算外資金項(xiàng)目，應(yīng)視同亂收費(fèi)、亂攤派、私自截留等違紀(jì)行為處理。

　　第四條 各項(xiàng)預(yù)算外資金收入，都必須交本部門本單位的財(cái)會(huì)部門統(tǒng)一管理，不得把預(yù)算外資金作為本單位、本部門的“小錢柜”。

　　第五條 各種預(yù)算外資金的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、提留比例、開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，必須按省政府或財(cái)政廳規(guī)定的制度執(zhí)行。

　　預(yù)算外資金的使用，除省政府和財(cái)政廳另有規(guī)定者外，各地區(qū)、各部門、各單位有權(quán)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定自行安排，任何地區(qū)、部門都不得以任何理由平調(diào)。國(guó)家明確規(guī)定用途的專項(xiàng)資金，要保證?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。

　　第六條 預(yù)算外資金用于基本建設(shè)的要嚴(yán)格控制。首先應(yīng)由財(cái)政部門審查資金來源是否符合國(guó)家規(guī)定，然后經(jīng)主管的計(jì)劃部門批準(zhǔn)納入基本建設(shè)計(jì)劃，資金在建設(shè)銀行存足半年方可使用，并由建設(shè)銀行按規(guī)定監(jiān)督撥款。

　　第七條 用預(yù)算外資金購(gòu)置?？厣唐?，要先經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門審查資金來源，批準(zhǔn)后再報(bào)“控辦”審批。

　　第八條 基本折舊基金要按國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)（1985）63號(hào)文件頒發(fā)的《國(guó)營(yíng)企業(yè)固定資產(chǎn)折舊試行條例》規(guī)定的用途使用，不得挪用于基本建設(shè)。對(duì)于少數(shù)項(xiàng)目因技術(shù)改造與基本建設(shè)需要結(jié)合進(jìn)行的，可以將兩種資金結(jié)合使用。但企業(yè)和企業(yè)主管部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定編制固定資產(chǎn)更新改造計(jì)劃，并按規(guī)定的審批程序，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。財(cái)政部門和銀行要加強(qiáng)監(jiān)督，協(xié)助管好用好折舊基金，提高使用效益。

　　第九條 各企事業(yè)單位職工福利基金、獎(jiǎng)勵(lì)基金和工資增長(zhǎng)基金的提取，必須按照財(cái)政部門和主管部門核定的比例執(zhí)行，堅(jiān)持先提后用，并按規(guī)定繳納資金稅或工資調(diào)節(jié)稅，不得用發(fā)展生產(chǎn)和發(fā)展事業(yè)的預(yù)算外資金發(fā)放資金、實(shí)物和補(bǔ)貼。

　　第十條 各部門、各單位都必須按規(guī)定向同級(jí)財(cái)政部門編報(bào)預(yù)算外資金收支計(jì)劃，及時(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送收支執(zhí)行情況和年度收支決算。由財(cái)政部門逐級(jí)審查匯總上報(bào)，同時(shí)報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣裾?，抄送同?jí)計(jì)經(jīng)委、統(tǒng)計(jì)局、稅務(wù)局、審計(jì)局、工商銀行。

　　第十一條 各部門、各單位的預(yù)算外資金，要根據(jù)財(cái)政部規(guī)定的會(huì)計(jì)制度，單獨(dú)設(shè)帳核算，及時(shí)進(jìn)行記帳、算帳、報(bào)帳，做到帳帳相符，帳表相符，賬物相符。

　　第十二條 管好用好預(yù)算外資金，是財(cái)政、計(jì)劃、銀行、審計(jì)、稅務(wù)等部門的共同任務(wù)。各部門要互相配合，密切協(xié)作，共同做好預(yù)算外資金管理工作。

　　各級(jí)財(cái)政部門和銀行要經(jīng)常掌握預(yù)算外資金收支計(jì)劃的執(zhí)行情況。檢查收入是否正當(dāng)，支出是否合理，發(fā)現(xiàn)問題迅速糾正并及時(shí)向上反映。各級(jí)審計(jì)、財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)預(yù)算外資金要加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，對(duì)弄虛作假、隱瞞不報(bào)或轉(zhuǎn)移資金的，要以違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律論處；觸犯刑律的要追究法律責(zé)任。

　　第十三條 對(duì)預(yù)算外資金的管理，可根據(jù)實(shí)際情況，采取不同的管理辦法。

　　（一）財(cái)政部門掌管的預(yù)算外資金，采取歸口統(tǒng)一管理的方式。要結(jié)合有關(guān)部門統(tǒng)籌安排，按規(guī)定用途合理使用。

　　（二）行政、事業(yè)單位的各種行政性收費(fèi)和其它預(yù)算外資金，采取由財(cái)政部門專戶儲(chǔ)存，計(jì)劃管理，財(cái)政審批，銀行監(jiān)督的方式。即各部門、各單位的預(yù)算外資金，在資金所有權(quán)不變和保證各單位用款的前提下，存入同級(jí)財(cái)政部門在銀行開立的“預(yù)算外資金專戶”，由財(cái)政部門集中管理（養(yǎng)路費(fèi)由省交通廳統(tǒng)一交省財(cái)政廳），各單位用款編報(bào)計(jì)劃，報(bào)財(cái)政部門審批后撥款。各級(jí)財(cái)政部門專戶儲(chǔ)存的預(yù)算外資金，不準(zhǔn)用于開辦金融機(jī)構(gòu)（少數(shù)財(cái)政撥款有償使用除外）、開發(fā)公司，未經(jīng)批準(zhǔn)不得用于基本建設(shè)投資。

　?。ㄈ?duì)于國(guó)營(yíng)企業(yè)及其主管部門管理的各項(xiàng)預(yù)算外資金，原則上采取計(jì)劃管理、政策引導(dǎo)的方式，即由各單位編制預(yù)算外資金收支計(jì)劃，經(jīng)主管部門審查匯總并報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審批后執(zhí)行。具體管理方式，由各地區(qū)、各部門本著加強(qiáng)管理，提高資金使用效益和便于橫向通融資金的原則，結(jié)合實(shí)際情況研究規(guī)定。

　　第十四條 各級(jí)預(yù)算外資金收支計(jì)劃都要納入各級(jí)的綜合財(cái)政信貸計(jì)劃，進(jìn)行綜合平衡，以便加強(qiáng)對(duì)社會(huì)財(cái)力的引導(dǎo)。各級(jí)計(jì)劃、財(cái)政、金融等部門應(yīng)根據(jù)國(guó)家的方針、政策和宏觀經(jīng)濟(jì)的要求，通過運(yùn)用經(jīng)濟(jì)杠桿，提供經(jīng)濟(jì)信息和采取必要的行政手段，對(duì)預(yù)算外資金的使用方向進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，協(xié)助主管部門和單位把資金安排使用好。

　　第十五條 各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)建立健全預(yù)算外資金管理機(jī)構(gòu)，配備、充實(shí)專業(yè)人員，負(fù)責(zé)匯編預(yù)算外資金收支計(jì)劃和決算，進(jìn)行預(yù)算外資金日常管理工作，加強(qiáng)制度建設(shè)和調(diào)查研究，提供經(jīng)濟(jì)信息，指導(dǎo)資金流向。具體編制人數(shù)，由各級(jí)政府根據(jù)任務(wù)大小自行確定，行政編制解決不了的可列入事業(yè)編制，經(jīng)費(fèi)從各級(jí)財(cái)政部門掌握的預(yù)算外資金中開支。各級(jí)財(cái)務(wù)部門也應(yīng)配備專職或兼職人員，負(fù)責(zé)管理預(yù)算外資金，經(jīng)費(fèi)由各部門各單位自行解決。

　　第十六條 各地區(qū)行政公署和市、縣人民政府，可根據(jù)本辦法，結(jié)合本地實(shí)際情況，制定預(yù)算外資金管理的具體措施，并報(bào)省財(cái)政廳備案。

　　第十七條 本辦法由河北省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。

　　第十八條 本辦法從下達(dá)之日起執(zhí)行。

　　附：預(yù)算外資金項(xiàng)目表

　　一、地方財(cái)政部門管理的資金農(nóng)業(yè)稅附加，鹽稅提成，公用事業(yè)附加，漁業(yè)稅及漁業(yè)建設(shè)附加，教育費(fèi)附加，其他附加收入，集中的企業(yè)折舊基金，集中企業(yè)其他基金，預(yù)算外企業(yè)上交的收入，公房租賃收入，以電養(yǎng)電收入，港口配套費(fèi)及其它未納入預(yù)算管理的收入。

　　二、事業(yè)和行政單位管理的資金科學(xué)試驗(yàn)收入，勘察設(shè)計(jì)收入，賓館、招待所收入，中專、技校收入，高等院校學(xué)?；鹗杖?，中小學(xué)雜費(fèi)和勤工儉學(xué)收入，校辦工廠收入，國(guó)營(yíng)灌區(qū)水費(fèi)收入，水庫(kù)收入，城市規(guī)劃設(shè)計(jì)收入，市政建設(shè)公司收入，旅游收入，房產(chǎn)管理收入，廣播電視事業(yè)收入，社會(huì)福利事業(yè)收入，機(jī)關(guān)印刷廠收入，禮堂、劇場(chǎng)、體育館門票租金收入，各項(xiàng)未上交預(yù)算的留成收入，車輛管理收入等各項(xiàng)事業(yè)收入以及養(yǎng)路費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、運(yùn)輸管理費(fèi)、工商管理收入、集貿(mào)市場(chǎng)稅收分成、育林基金等各項(xiàng)行政性收費(fèi)。

　　三、國(guó)營(yíng)企業(yè)及其主管部門管理的各項(xiàng)專項(xiàng)資金基本折舊基金（留用部分），大修理基金，固定資產(chǎn)變價(jià)收入，企業(yè)基金，新產(chǎn)品試制基金，生產(chǎn)發(fā)展基金，后備基金，職工福利基金，職工獎(jiǎng)勵(lì)基金，“三廢”綜合利用收入，礦山開拓延伸費(fèi)，礦山維簡(jiǎn)費(fèi)，鹽田技術(shù)改造資金，調(diào)劑基金，減虧分成，主管部門提取的手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)和集中的專項(xiàng)基金以及小型企業(yè)的償還金、承包費(fèi)、租賃費(fèi)，地方煤炭發(fā)展基金，其它未納入預(yù)算管理的收入。

　　四、地方主管部門所屬不納入預(yù)算的企業(yè)收入和專項(xiàng)基金。

　　地方主管部門所屬的預(yù)算外企業(yè)收入和基本折舊、大修理基金、固定資產(chǎn)變價(jià)收入等專項(xiàng)基金。

　　1986年6月4日