第一條 為了貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院、省政府關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的通知精神，切實(shí)搞好省級(jí)單位的預(yù)算外資金管理，特制定本辦法。

　　第二條 對(duì)省級(jí)行政、事業(yè)單位 （包括實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位）和省級(jí)企業(yè)主管部門(mén)集中管理的全部預(yù)算外資金，在資金所有權(quán)、使用權(quán)不變的前提下，實(shí)行由省財(cái)政廳“專戶儲(chǔ)存，計(jì)劃管理，財(cái)政審批，銀行監(jiān)督”的辦法。對(duì)省級(jí)企業(yè)留用的各項(xiàng)專用基金，仍按原辦法進(jìn)行。

　　第三條 確定納入財(cái)政專戶儲(chǔ)存、集中管理的資金，其解繳程序和結(jié)算辦法如下：

　　一、省財(cái)政廳在各專業(yè)銀行開(kāi)設(shè)預(yù)算外資金專戶，其專戶的帳號(hào)分別為：

　　1.省建設(shè)銀行營(yíng)業(yè)部有息專戶261026，無(wú)息專戶261－7. 2.省工商銀行春熙路營(yíng)業(yè)部專戶：

　?。?）企業(yè)主管部門(mén)集中資金有息專戶1440104－42；

　　（2）事業(yè)行政單位資金有息專戶89249－08，無(wú)息專戶89695－85. 3.省農(nóng)業(yè)銀行成都市東大街營(yíng)業(yè)部有息專戶5381210，無(wú)息專戶5381218.二、各部門(mén)和單位，在年前要對(duì)預(yù)算外資金進(jìn)行一次全面清理，劃清預(yù)算內(nèi)、外資金和其他資金的界限。對(duì)以各種名義分散轉(zhuǎn)移的預(yù)算外資金，要及時(shí)收回入帳。長(zhǎng)期被挪借的資金要抓緊收回。通過(guò)清理，在一九八七年一月十日前，將一九八六年十二月三十一日止的銀行存款余額開(kāi)列清單，經(jīng)開(kāi)戶行核對(duì)簽章后，送省財(cái)政廳核定應(yīng)繳存財(cái)政專戶的數(shù)額。各單位根據(jù)省財(cái)政廳核定的應(yīng)繳數(shù)，在一月二十五日前填寫(xiě)預(yù)算外資金專用繳款書(shū)，送單位開(kāi)戶銀行辦理繳款手續(xù)。逾期不繳存的單位，財(cái)政按凍結(jié)存款的規(guī)定通知銀行停止支付。

　　三、從一九八七年一月一日起，各部門(mén)和單位新發(fā)生的預(yù)算外資金收入，按月在次月十日前按以下辦法解繳省財(cái)政廳在各專業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的“省級(jí)單位預(yù)外資金”專戶：

　　1.屬于經(jīng)營(yíng)性的預(yù)算外資金收入，在扣除相應(yīng)的成本 （費(fèi)用）和應(yīng)繳稅金后，其余全部解繳省財(cái)政專戶；

　　2.屬于非經(jīng)營(yíng)性的預(yù)算外資金收入 （即不發(fā)生成本費(fèi)用的各種收入），全額解繳省財(cái)政專戶。

　　四、各部門(mén)和單位應(yīng)繳存省財(cái)政專戶的資金，實(shí)行按季匯算、年度清交的辦法，不得截留坐支。

　　五、各開(kāi)戶行在收到單位解繳省財(cái)政廳的預(yù)算外資金后，應(yīng)單獨(dú)設(shè)帳，避免與預(yù)算內(nèi)收入混淆。各專業(yè)銀行對(duì)省財(cái)政計(jì)息專戶的資金，依照規(guī)定按季計(jì)息。省財(cái)政廳對(duì)于計(jì)息專戶的資金，從單位交到省財(cái)政專戶時(shí)起，對(duì)單位按銀行存款利率計(jì)算利息，每季結(jié)算一次。

　　第四條 省財(cái)政專戶儲(chǔ)存資金的使用辦法。各部門(mén)和單位使用納入省財(cái)政專戶儲(chǔ)存的資金，應(yīng)在所存資金額度以內(nèi)，根據(jù)單位的實(shí)際情況，在季度開(kāi)始十日前編制季度分月用款計(jì)劃，送省財(cái)政廳審核撥款；如在計(jì)劃外急需用款，可以臨時(shí)辦理專項(xiàng)追加用款計(jì)劃報(bào)批。銀行憑財(cái)政廳簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳支票轉(zhuǎn)入單位存款帳戶。對(duì)用預(yù)算外資金搞基本建設(shè)的，經(jīng)省財(cái)政廳審核同意后，將資金轉(zhuǎn)存建設(shè)銀行，并按國(guó)家關(guān)于自籌基建實(shí)行“先存后批，先批后用，存足半年才能使用”的規(guī)定，由建行監(jiān)督撥款。無(wú)財(cái)政批準(zhǔn)的用款計(jì)劃，單位不得用款。

　　第五條 由于各行政事業(yè)單位預(yù)算外資金情況比較復(fù)雜，因此，對(duì)各單位繳款和用款的具體方式，由省財(cái)政廳根據(jù)單位實(shí)際情況另行確定。

　　第六條 省級(jí)各部門(mén)和單位應(yīng)按照財(cái)政部和省財(cái)政廳的規(guī)定，按期編制年度預(yù)算外資金收支計(jì)劃、決算、執(zhí)行情況報(bào)表。實(shí)行財(cái)政專戶儲(chǔ)存的單位，還應(yīng)加報(bào)季度分月會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　第七條 省財(cái)政廳對(duì)“專戶儲(chǔ)存”的預(yù)算外資金，在保證單位用款的情況下，可以采取有償計(jì)息的方式，有計(jì)劃地調(diào)劑支持各項(xiàng)生產(chǎn)、事業(yè)的發(fā)展。對(duì)資金融通的具體辦法，由省財(cái)政廳研究制定。

　　第八條 省級(jí)各部門(mén)和單位使用的預(yù)算外資金專用繳款書(shū)，季度分月用款計(jì)劃表，單位預(yù)算外資金收支科目、帳務(wù)處理辦法和會(huì)計(jì)報(bào)表。由省財(cái)政廳根據(jù)財(cái)政部有關(guān)規(guī)定 統(tǒng)一制定。

　　第九條 凡駐地在成都市區(qū) （不包括龍泉驛、青白東區(qū)）范圍內(nèi)的省級(jí)部門(mén)和事業(yè)行政單位，其預(yù)算外資金直接由省財(cái)政廳集中管理；省級(jí)駐外地單位，委托當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)代管。具體辦法按當(dāng)?shù)匾?guī)定執(zhí)行。

　　第十條 本辦法從一九八七年一月一日起執(zhí)行，并由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。

　　省財(cái)政廳

　　省人民銀行

　　省工商銀行

　　省建設(shè)銀行

　　省農(nóng)業(yè)銀行

　　一九八六年十一月十七日

　　附件：

　　第一批實(shí)行專戶儲(chǔ)存、集中管理

　　預(yù)算外資金的省級(jí)單位名單

　　省治金廳 省林業(yè)廳 省醫(yī)藥局

　　省機(jī)械廳 省農(nóng)機(jī)局 省文化廳

　　省輕工廳 省水電廳 省公安廳

　　省二輕廳 省糧食局 省建委

　　省化工廳 省商業(yè)廳 省物資局

　　省交通廳 省教育廳 省機(jī)關(guān)事務(wù)管理局

　　省農(nóng)牧廳 省高教局 省工商行政管理局

　　省旅游局 省衛(wèi)生廳 省科委

　　省社隊(duì)企業(yè)局 省委行政處

　　1986年11月18日