各地（市）、縣財政局、稅務(wù)局、國庫、企事業(yè)單位：

　　現(xiàn)將財政部、中國人民銀行、國家稅務(wù)總局“關(guān)于制發(fā)《中央預(yù)算收入對帳辦法》的通知”轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并就有關(guān)事項補(bǔ)充如下，請各級財政、稅務(wù)、國庫部門和中央企業(yè)、事業(yè)單位以及中企駐廠員機(jī)構(gòu)一并認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　一、對中央預(yù)算收入繳納、劃解實行對帳辦法，是財政部賦予中企駐廠員機(jī)構(gòu)的一項新的工作職能任務(wù)，各中企駐廠員機(jī)構(gòu)要認(rèn)真負(fù)責(zé)，持積極態(tài)度，作為一項重要的工作任務(wù)來抓，按照“辦法”中規(guī)定時間進(jìn)行認(rèn)真核對，發(fā)現(xiàn)有混庫問題，應(yīng)以公函通知征收機(jī)關(guān)、國庫和繳款單位予以更正。各級征收機(jī)關(guān)、分支金庫、繳款單位要積極配合中企駐廠員機(jī)構(gòu)做好此項工作，以確保中央和地方預(yù)算收入準(zhǔn)確足額入庫。

　　二、各級征收機(jī)關(guān)、國庫和企業(yè)、事業(yè)單位要嚴(yán)格劃分預(yù)算繳款級次科目，正確區(qū)分中央和地方預(yù)算收入，實行互相制約，互相監(jiān)督的繳款制度，不論何方出現(xiàn)繳庫和劃解差錯，都要及時提出更正。特別是企事業(yè)單位財會人員要認(rèn)真負(fù)責(zé)地核實繳納稅費憑證，發(fā)現(xiàn)征收機(jī)關(guān)填制繳款書預(yù)算級次、收款機(jī)關(guān)有誤時，應(yīng)及時提出更正，保證準(zhǔn)確入庫。

　　三、凡是中央企業(yè)單位（包括全民、集體企業(yè)、股份制企業(yè)、三資企業(yè)和事業(yè)單位所辦全民、集體企業(yè)以及企業(yè)化管理的事業(yè)單位）每月終了后七日內(nèi)，中央事業(yè)單位（全額、差額預(yù)算管理單位）每季終了后七日內(nèi)，分別將當(dāng)月、當(dāng)季繳納的稅費（包括屬于地方預(yù)算收入的稅費）對帳表（由省中企處制發(fā)）和繳款憑證影印件，按管轄隸屬關(guān)系報送當(dāng)?shù)刂衅篑v廠員機(jī)構(gòu)。由省級企事業(yè)主管部門集中統(tǒng)繳庫的繳款書和對帳表，直接報送省中企處。

　　四、對于對帳中發(fā)現(xiàn)征收機(jī)關(guān)設(shè)置過渡帳戶、銀行占壓庫款和繳款、劃庫、報解預(yù)算級次科目差錯等問題，中企駐廠員機(jī)構(gòu)統(tǒng)一使用“繳款更正書”通知征收機(jī)關(guān)或銀行或國庫，予以更正、征收機(jī)關(guān)或國庫或銀行接到中企駐廠員機(jī)構(gòu)“繳款更正書”后，要立即按現(xiàn)行辦法辦理更正手續(xù)。中企駐廠員機(jī)構(gòu)使用的“繳款更正書”由省中企處統(tǒng)一制發(fā)。

　　五、中央企業(yè)、事業(yè)單位和個人繳納的中央與地方共享收入和中央與地方固定比例分成收入仍按管轄隸屬關(guān)系，由企業(yè)所在地中企處、組負(fù)責(zé)核對。

　　六、中央預(yù)算收入對帳辦法從一九九三年十二月份起執(zhí)行。對今年全年中央預(yù)算收入繳庫情況，各中企駐廠員機(jī)構(gòu)要在審查企事業(yè)年度決算中，集中時間、集中力量進(jìn)行認(rèn)真清理核對，并將清理核對結(jié)果編制對帳匯總表，于一九九四年二月十日前報省中企處。

　　　山西省財政廳、中國人民銀行山西省分行、山西省稅務(wù)局
一九九三年十二月十五日