摘要：隨著美國(guó)金融危機(jī)的蔓延，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生巨大變化。在當(dāng)前形勢(shì)下，商業(yè)銀行必須嚴(yán)把信貸質(zhì)量關(guān)，加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理，保證信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。文中分析了股份制商業(yè)銀行信貸員隊(duì)伍及信貸管理中存在的一些問(wèn)題，并在此基礎(chǔ)上提出了改善股份制商業(yè)銀行信貸管理的一些對(duì)策。

　　Abstract: With the extension of American finance crisis, great changes in economic situation have taken place. At present, commercial banks with shareholding system must be strict in credit, improve the management of credit risks so as to ensure credit asset to develop healthily. The article interprets some disadvantage among credit personnel and credit management in share commercial banks and points out how to improve quality of the credit personnel .Furthermore , it puts forward some useful suggestion in share commercial banks.

　　關(guān)鍵詞： 股份制商業(yè)銀行；信貸管理；問(wèn)題；對(duì)策

　　Key words: share commercial banks；credit management；issues；countermeasures

　　 引言

　　信貸是銀行的經(jīng)營(yíng)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量好壞是影響銀行經(jīng)營(yíng)效益的關(guān)鍵因素，因此信貸資產(chǎn)質(zhì)量是股份制商業(yè)銀行的生命。目前已有資料表明，股份制商業(yè)銀行不良資產(chǎn)呈上升趨勢(shì)。如果股份制商業(yè)銀行不良資產(chǎn)達(dá)到一定比例，那么它們的生存危機(jī)也就會(huì)隨時(shí)爆發(fā)。因此，加強(qiáng)信貸管理，降低不良資產(chǎn)比例，成為當(dāng)前股份制商業(yè)銀行亟待解決的問(wèn)題。

　　1 股份制商業(yè)銀行信貸管理存在的問(wèn)題

　　1.1信貸員素質(zhì)低下

　　不少信貸員文化水平低下，對(duì)國(guó)家金融政策領(lǐng)會(huì)不深，缺乏基本的業(yè)務(wù)操作技能。一些信貸員由于文化知識(shí)水平和專業(yè)知識(shí)都不高，對(duì)國(guó)家金融政策、金融法規(guī)、法律不能領(lǐng)會(huì)透徹，無(wú)法正確地分析金融形式，缺乏預(yù)見性和判斷性，因而對(duì)工作只能勉強(qiáng)應(yīng)付。有的信貸員雖然從事信貸員工作多年，但連評(píng)估報(bào)告還寫不好，甚至就根本不會(huì)寫，更談不上運(yùn)用科學(xué)的手段和方法，認(rèn)真、仔細(xì)、全面地開展貸前調(diào)查、評(píng)估工作，對(duì)貸款項(xiàng)目缺乏可行性研究和嚴(yán)格的審核，難以提出以量化分析為主的評(píng)估報(bào)告，從而不能為貸款決策提供科學(xué)的依據(jù)，造成貸款風(fēng)險(xiǎn)增高，損害了銀行的利益。一些信貸員由于缺乏有關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面的知識(shí)，不熟悉企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和產(chǎn)品的市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理和資金運(yùn)行中存在的問(wèn)題，不能及時(shí)地發(fā)現(xiàn)，從而不能及時(shí)地在信貸政策上做出相應(yīng)調(diào)整，盲目地支持項(xiàng)目，甚至向一些資不抵債的企業(yè)繼續(xù)發(fā)放貸款，導(dǎo)致貸款逾期、呆滯、甚至成為呆帳。

　　1.2基礎(chǔ)管理工作薄弱，信貸檔案資料漏缺嚴(yán)重

　　主要表現(xiàn)為借款人和保證人的財(cái)務(wù)資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報(bào)告、催收通知書等資料的漏缺。信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過(guò)程的記錄，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不僅對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析造成困難，也構(gòu)成了依法收貸的障礙。[1]

　　1.3貸款經(jīng)辦人員法律知識(shí)薄弱，法律意識(shí)不強(qiáng)，貸款失去法律保護(hù)

　　這方面的問(wèn)題主要有：①保證人主體資格不符合法律規(guī)定的要求；②一些商業(yè)銀行未對(duì)抵押物、質(zhì)押物的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)真審查；③按照《擔(dān)保法》規(guī)定必須辦理抵押登記的，未按法律規(guī)定辦理抵押登記，造成抵押行為無(wú)效；④變更主合同主要條款、延長(zhǎng)主債務(wù)履行期限或者加重主債務(wù)人債務(wù)數(shù)額，未征得保證人書面同意，致使保證合同無(wú)效或部分無(wú)效；⑤不能充分運(yùn)用法律有關(guān)訴訟時(shí)效中斷或中止的規(guī)定，維護(hù)銀行的依法收貸權(quán)。

　　1.4 內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全，信貸管理制度存在漏洞，忽視對(duì)管理者的管理

　　從支行行長(zhǎng)、主管信貸的副行長(zhǎng)、信貸員到信貸管理處室的主要干部，經(jīng)常頻繁調(diào)動(dòng)。在所參與貸款未到期的情況下異地而官，甚至調(diào)離本行。由于不良資產(chǎn)的出現(xiàn)有潛伏期，在貸后跟蹤工作徒有形式的情況下，貸款未到期之前它是“良性資產(chǎn)”（在季度結(jié)息時(shí)掛息的除外）。這便容易導(dǎo)致不良資產(chǎn)的上升，甚至導(dǎo)致上下級(jí)合謀現(xiàn)象的發(fā)生。這是由于信貸委員會(huì)流於形式，出現(xiàn)個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)控制委員會(huì)的情況。主要表現(xiàn)在：①一些基層行長(zhǎng)權(quán)力過(guò)大，監(jiān)督約束機(jī)制沒(méi)有真正起到作用，造成一些基層行長(zhǎng)亂批貸款、亂投資、亂擔(dān)保等；②貸款責(zé)任無(wú)法落實(shí)，最終導(dǎo)致無(wú)人負(fù)責(zé)，不了了之；③行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法不科學(xué)，助長(zhǎng)了行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)上的短期行為，為了完成指標(biāo)任務(wù)，不得不采取違規(guī)的做法。

　　1.5違規(guī)賬外經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重

　　違規(guī)賬外經(jīng)營(yíng)是目前股份制商業(yè)銀行信貸管理中的一個(gè)重要問(wèn)題。其違規(guī)經(jīng)營(yíng)主要采取私設(shè)賬外賬、亂用科目、調(diào)整賬表和繞規(guī)模貸款等形式，并主要投向房地產(chǎn)公司或其他高風(fēng)險(xiǎn)收益領(lǐng)域。由于賬外經(jīng)營(yíng)是在隱蔽情況下進(jìn)行的，這部分資產(chǎn)沒(méi)有處于有效的監(jiān)督之下，甚至參與了違法犯罪活動(dòng)，因而這部分信貸資產(chǎn)處于巨大的風(fēng)險(xiǎn)之中。造成違規(guī)賬外經(jīng)營(yíng)的主要原因包括：①前幾年規(guī)章制度不健全，下放基層行權(quán)力過(guò)大，加之地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)熱，資金需求與規(guī)�？刂泼�盾突出，導(dǎo)致了一些基層行經(jīng)營(yíng)行為出現(xiàn)嚴(yán)重偏差，違規(guī)經(jīng)營(yíng)逐步擴(kuò)大；②個(gè)別行領(lǐng)導(dǎo)受個(gè)人或小團(tuán)體利益驅(qū)動(dòng)，無(wú)視國(guó)家金融法規(guī)，置國(guó)家三令五申于不顧，存在僥幸心理，隱瞞不報(bào)，結(jié)果漏洞越來(lái)越大；③部分行經(jīng)營(yíng)管理混亂，內(nèi)部控制不嚴(yán)，監(jiān)督機(jī)制形同虛設(shè)。[2]

　　2 改善股份制商業(yè)銀行的貸款管理的對(duì)策措施

　　2.1 必須提高銀行信貸人員自身素質(zhì)

　　充實(shí)信貸員隊(duì)伍，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有信貸人員的培訓(xùn)。要把那些即精通業(yè)務(wù)又富有開拓精神的經(jīng)營(yíng)型人才、管理型人才選拔出來(lái)，充實(shí)信貸員隊(duì)伍；同時(shí)，要加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)知操作規(guī)程的培訓(xùn)。在培訓(xùn)中，不僅要組織信貸人員學(xué)習(xí)金融專業(yè)的基本知識(shí)，還要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、市場(chǎng)調(diào)查和市場(chǎng)預(yù)測(cè)等方向的學(xué)習(xí)，提高他們信息調(diào)研、信息業(yè)務(wù)處理的能力及分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和銷售狀況的能力，以便能更好地對(duì)企業(yè)的資金運(yùn)行和財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。

　　2.2 修訂、完善各項(xiàng)信貸管理制度，保證各項(xiàng)制度之間協(xié)調(diào)、配合和制約，確保各項(xiàng)信貸制度貫徹落實(shí)

　　首先，從制度上完善信貸檔案管理。盡快制定、實(shí)施《信貸檔案管理實(shí)施辦法》，就信貸檔案的收集、交接、檢查進(jìn)行明文規(guī)定，指派專人負(fù)責(zé)，并定期檢查、考核執(zhí)行情況。對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)資料虛假問(wèn)題，可以考慮建立“四相符審核”和“財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)失實(shí)責(zé)任賠償制度”。具體來(lái)說(shuō)，就是：一方面銀行本身對(duì)借款企業(yè)的總賬、明細(xì)賬、原始憑證和重要實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，做到“四相符”；另一方面可與會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽訂合同，委托事務(wù)所對(duì)銀行貸款申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告，作為銀行審批貸款的依據(jù)。其次，進(jìn)一步完善以貸款風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的授權(quán)授信、審貸分離、分級(jí)審批、集體審批、貸款“三查”等風(fēng)險(xiǎn)控制制度，杜絕各種違規(guī)行為的發(fā)生。[3]

　　2.3 對(duì)不良資產(chǎn)貸款實(shí)行終身負(fù)責(zé)制，對(duì)信貸員個(gè)人實(shí)行利益激勵(lì)機(jī)制，將工作實(shí)績(jī)同物質(zhì)利益直接掛鉤

　　股份制商業(yè)銀行必須建立一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)、公平對(duì)待、員工個(gè)人利益同銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展緊密相連的利益驅(qū)動(dòng)機(jī)制。對(duì)信貸員而言，要把經(jīng)手貸款的到期本息清收率、貸款逾期率同信貸員的個(gè)人工資與獎(jiǎng)金直接掛鉤，對(duì)因信貸員個(gè)人原因而非不可抗拒因素造成的不良貸款，必須實(shí)行終身負(fù)責(zé)制，對(duì)于那些工作瀆職，使銀行受損的信貸員，不論金額大小，都要嚴(yán)肅處理。當(dāng)然，對(duì)于某筆貸款收不回來(lái)時(shí)，貸款經(jīng)辦人的責(zé)任究竟有多大，因受到何種程度的處理，必須由不良貸款責(zé)任評(píng)審和考核定量委員會(huì)才能做出決定。因此，股份制商業(yè)銀行實(shí)行不良貸款責(zé)任評(píng)審制和考核定量制勢(shì)在必行。

　　2.4 完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，切實(shí)強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)的全程控制

　　股份制商業(yè)銀行要轉(zhuǎn)變信貸管理觀念，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)全程控制過(guò)程中，改變目前全行上下拘泥于消化處置不良貸款的現(xiàn)狀，把側(cè)重點(diǎn)放在事前防范和事中控制上。一是進(jìn)一步健全完善客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，制定科學(xué)的量化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)化執(zhí)行方案，以便于信貸管理人員參照這些標(biāo)準(zhǔn)做好深入細(xì)致的貸前調(diào)查，考察客戶的資信能力，正確評(píng)判客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，為信貸決策提供依據(jù)。二是堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)分散原則，搞好貸款的風(fēng)險(xiǎn)組合，避免貸款風(fēng)險(xiǎn)集中。三是搞好貸款客戶的定期分析評(píng)價(jià)，關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)變化，對(duì)影響企業(yè)貸款償還的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析。對(duì)已經(jīng)形成的不良貸款要成立專門的處置機(jī)構(gòu)，進(jìn)行集中管理，分類解決，一戶一策，采取多種手段進(jìn)行清收和轉(zhuǎn)化。

　　2.5 將貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估具體落實(shí)到一個(gè)獨(dú)立于信貸業(yè)務(wù)部門的職能部門

　　貸款風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估是監(jiān)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度的一項(xiàng)具體工作，需要獨(dú)立、科學(xué)、客觀地對(duì)每一筆貸款生命周期中的風(fēng)險(xiǎn)狀況作出量化評(píng)估，達(dá)到一定風(fēng)險(xiǎn)水平的貸款，就需要有關(guān)部門采取有效措施化解、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。因此，為了保證貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的客觀性、科學(xué)性、時(shí)效性，這項(xiàng)工作需要一個(gè)獨(dú)立于信貸業(yè)務(wù)部門的其他部門來(lái)獨(dú)立完成。設(shè)立專門的信貸管理機(jī)構(gòu)是為了防范信貸權(quán)力的過(guò)分集中，利用機(jī)構(gòu)的相對(duì)獨(dú)立性在信貸權(quán)力分配中建立起一道“防火墻”。但為了保證信息的流動(dòng)性，保證各個(gè)部門都能充分占有、共享收集到的借款人的資信信息，還應(yīng)該建立信息在有關(guān)部門流動(dòng)的制度，防止劃地為牢、公共信息被一個(gè)部門私自占有的情況發(fā)生。

　　2.6再造風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

　　股份制商業(yè)銀行應(yīng)該抓緊建立新的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，即全面、集中、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督監(jiān)管分離，形成業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管理相互制衡、自我約束的新機(jī)制。針對(duì)宏觀調(diào)控過(guò)程中顯現(xiàn)出來(lái)的銀行風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，嚴(yán)密防范潛在風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，嚴(yán)格控制增量業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，確保每年新增信貸資產(chǎn)的不良率不超過(guò)1％。[4]

　　加強(qiáng)和改善股份制商業(yè)銀行的信貸管理，關(guān)鍵是建立一支高素質(zhì)的信貸隊(duì)伍，建立一套合理可行的信貸運(yùn)行機(jī)制，這樣才能保證股份制商業(yè)銀行在發(fā)放貸款的過(guò)程中既使客戶受益，同時(shí)自身也能正常經(jīng)營(yíng)并得到發(fā)展。

　　參考文獻(xiàn)：

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　　[2]黃國(guó)華：《當(dāng)前商業(yè)銀行信貸管理若干問(wèn)題探討》[J]；《經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊》2008（4）：17。

　　[3]陳偉�。骸冬F(xiàn)代銀行管理學(xué)》[M]；復(fù)旦大學(xué)出版社，2007：206。

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