摘要：通過分析當前中國農(nóng)村金融長期供求失衡等問題，認識到中國現(xiàn)階段農(nóng)村金融的主力軍——農(nóng)村信用聯(lián)社的發(fā)展嚴重制約和影響著“三農(nóng)”問題。因此筆者提出了農(nóng)村信用聯(lián)社的角色定位和轉(zhuǎn)換，完善農(nóng)村金融市場。

　　關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融 信用社

　　在經(jīng)濟學界，越來越多的專家認為，農(nóng)村金融市場的不完善是阻礙農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的一個重要因素，還有專家認為農(nóng)村金融市場是農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的瓶頸。但是，金融的天性使信貸資金往往從效益相對較低的傳統(tǒng)部門流向效益較高的現(xiàn)代部門。因此農(nóng)村金融政策的出發(fā)點在于調(diào)動各類金融機構(gòu)投入農(nóng)業(yè)、農(nóng)村的積極性，這種調(diào)動還必須是可持續(xù)的，講效率的。

　　一、當前農(nóng)村信用聯(lián)社現(xiàn)狀問題分析

　　1.農(nóng)村信用聯(lián)社產(chǎn)權(quán)歸屬不清

　　產(chǎn)權(quán)制度是指為了界定和處理企業(yè)內(nèi)部資源的所有關(guān)系而形成的正式或非正式的規(guī)則的總和。目前，農(nóng)村信用聯(lián)社的產(chǎn)權(quán)問題主要表現(xiàn)為下面三點：一是農(nóng)村信用聯(lián)社的員工普遍認為農(nóng)村信用聯(lián)社是國家所有的銀行，認為自己和農(nóng)村信用聯(lián)社之間只是一種普通的存貸關(guān)系，而且也沒有農(nóng)村信用聯(lián)社是服務“三農(nóng)”的意識；二是法理上雖然認定農(nóng)村信用聯(lián)社是地方金融機構(gòu)，但又未交給地方政府管理，實際上形同“準國有”。地方政府也不認為農(nóng)村信用聯(lián)社是地方的金融機構(gòu)；三是農(nóng)村信用聯(lián)社多年來由國家銀行管理，曾一度成為國家銀行在農(nóng)村的基層機構(gòu)，國家規(guī)定農(nóng)村信用聯(lián)社將所得稅上繳中央財政，但國家又不承認農(nóng)村信用聯(lián)社是“國有的”，以致所有者缺位，產(chǎn)權(quán)歸屬不清。

　　2.農(nóng)村信用聯(lián)社經(jīng)營機制不健全

　　按合作制原則規(guī)范農(nóng)村信用聯(lián)社，關(guān)鍵是要實現(xiàn)管理上的民主性，在民主性原則下建立健全內(nèi)部控制機制、決策機制和激勵機制。目前，農(nóng)村信用聯(lián)社的經(jīng)營機制普遍不健全，其具體表現(xiàn)為：一是法人治理結(jié)構(gòu)不完善。“三會”的作用沒有體現(xiàn)出來，首先是理事會沒有按規(guī)定定期向社員代表大會報告工作；其次監(jiān)事會也沒有按章程對理事會的工作實施有效監(jiān)督，致使信用社的經(jīng)營管理實質(zhì)上仍按舊體制下的老辦法執(zhí)行。二是內(nèi)部控制制度不健全，控制能力差�，F(xiàn)在的大部分農(nóng)村信用聯(lián)社基本上是農(nóng)業(yè)銀行留下的管理辦法，沒能根據(jù)自身的特點構(gòu)建一套科學、有效的制度體系，難以適應合作金融的特點。

　　3.農(nóng)村信用聯(lián)社管理體制不完善

　　管理體制不完善從根本上說是由產(chǎn)權(quán)不清引起的。中國農(nóng)村信用聯(lián)社的管理體制，由于產(chǎn)權(quán)歸屬不明，造成管理體制不健全、監(jiān)管職責不清、金融風險增大。農(nóng)村信用聯(lián)社先后經(jīng)歷了由地方行政管理、人民銀行管理、農(nóng)業(yè)銀行接受人民銀行委托管理、再由人民銀行管理到組建省地聯(lián)社、協(xié)會等行業(yè)自律組織，始終沒有解決農(nóng)村信用聯(lián)社的產(chǎn)權(quán)歸屬、管理體制等問題。

　　二、農(nóng)村信用聯(lián)社的角色定位和的路徑選擇

　　1.構(gòu)建良好的制度環(huán)境的方向選擇

　　明確農(nóng)村信用聯(lián)社改革的方向。農(nóng)村信用聯(lián)社發(fā)展到今天，它的組織體制、治理結(jié)構(gòu)、管理方式等已經(jīng)形成了一套相對穩(wěn)定的模式。因此，在改革中，不管采用哪種模式，都應遵循以下原則：一是按照市場經(jīng)濟規(guī)則，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，促進經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)換，使農(nóng)村信用聯(lián)社真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔風險的市場主體。二是按照為“三農(nóng)”服務的經(jīng)營方向，改進服務方式，完善服務功能，使農(nóng)村信用聯(lián)社真正成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶。三是按照因地制宜、分類指導的原則，積極探索和分類實施股份制、股份合作制、合作制等各種產(chǎn)權(quán)制度，建立與各地經(jīng)濟發(fā)展、管理水平相適應的組織形式和運行機制。四是按照責權(quán)利相結(jié)合的原則，充分調(diào)動農(nóng)村信用聯(lián)社工作人員各方面的積極性，明確農(nóng)村信用聯(lián)社監(jiān)督、管理體制，落實對農(nóng)村信用聯(lián)社的風險防范和處置責任。

　　2.優(yōu)化農(nóng)村信用聯(lián)社金融生態(tài)環(huán)境

　　完善相關(guān)法律，規(guī)范信用社發(fā)展。全面實行改革之前，要完善相關(guān)法律，在法律上要明確農(nóng)村信用聯(lián)社的性質(zhì)、地位，依法保護農(nóng)村信用聯(lián)社的合法權(quán)益。完善的法律制度是優(yōu)化農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境的有力保障。因此，必須大力加強法制建設(shè)，完善農(nóng)村金融生態(tài)的制度基礎(chǔ)。盡快修訂完善與農(nóng)村信用聯(lián)社發(fā)展有關(guān)的法律法規(guī)，如《破產(chǎn)法》、《刑法》、《擔保法》、《物權(quán)法》等。

　　3.產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新

　　合理界定農(nóng)信社合作產(chǎn)權(quán)。建立產(chǎn)權(quán)的有效約束機制。農(nóng)信社的合作產(chǎn)權(quán)主要包括所有權(quán)、控制權(quán)和收益權(quán)。對于所有權(quán)的界定，可以采取以下途徑：對于存量資本，可以考慮將大量產(chǎn)權(quán)不明的積累資本明確為國有，這部分國有產(chǎn)權(quán)可以委托經(jīng)營，也可以出售：對于新增股金，應該充分考慮地區(qū)差別，不能一味追求統(tǒng)一的吸收小股東的所謂合作模式。對發(fā)達地區(qū)、經(jīng)營較好，更適合商業(yè)化運作的信用社，應該轉(zhuǎn)變?yōu)榈胤叫怨煞葜粕虡I(yè)銀行。在適合合作金融發(fā)展的地區(qū)，應該建立充分體現(xiàn)社員權(quán)利和義務的真正的合作金融組織，原有的國有股本也可以逐步出售給社員。另外一些地方和領(lǐng)域，主要經(jīng)營政策性貸款的信用社可以歸入國有或地方的政策性銀行。

　　4.完善內(nèi)部控制機制

　　第一，實行不相容職責分離與重點崗位管理；建立一線崗位之間、相互部門之間的制約關(guān)系及程序；建立稽核、監(jiān)察部門對各部門、各崗位、各項業(yè)務的再監(jiān)督制度。內(nèi)部稽核部門要直接接受監(jiān)事長的管理與指導，稽核人員在業(yè)務上實行統(tǒng)一垂直領(lǐng)導，保證其獨立性與超脫地位；在業(yè)務運營過程中實行適當?shù)牟幌嗳萋殑辗蛛x制度；在業(yè)務操作層次，建立規(guī)范的崗位管理和崗位責任制，重點崗位實行重點管理，對信貸管理、資金交易、財務、會計、出納、計算機操作等崗位實行人員輪崗及強制休假制度。第二，加強授權(quán)管理，規(guī)范信用社的經(jīng)營行為。信用社只能在授權(quán)范圍內(nèi)按照國家法律法規(guī)進行經(jīng)營管理，授權(quán)在內(nèi)容上應力求量化，而且實行動態(tài)管理，原則上一年一定，并根據(jù)實際情況予以調(diào)整或終止。第三，建立內(nèi)部規(guī)章制度更新與補充機制。對現(xiàn)有內(nèi)部規(guī)章制度進行梳理，對已經(jīng)不適應業(yè)務發(fā)展形勢與外部環(huán)境變化的制度，及時進行補充和修訂，對一些模糊地帶、盲點盡快明確責、權(quán)，在開辦新業(yè)務時，隨時跟進新的制度建設(shè)。

　　參考文獻：

　　[1]尹優(yōu)平.完善農(nóng)村信用聯(lián)社法人治理結(jié)構(gòu)的策略研究[J].金融參考，2006，(12)

　　[2]阮紅新，李向宇.關(guān)于新一輪農(nóng)村信用聯(lián)社體制改革的文獻綜述[J].農(nóng)村金融，2006，(2)