【摘要】隨著金融全球化的深入發(fā)展,我國金融企業(yè)承擔著配置國內外金融資源、確保金融體系穩(wěn)定運行、貫徹落實國家宏觀經濟政策等社會責任。通過對其他國家金融企業(yè)社會責任現(xiàn)狀的透視,闡明了我國金融企業(yè)在承擔社會責任方面的問題,找出導致這些問題產生的原因以縮小與國外同行領先企業(yè)的差距。

　　【關鍵詞】金融企業(yè)社會責任國際比較

　　1 國外金融企業(yè)社會責任透視

　　1.1 國外金融企業(yè)承擔社會責任的基本情況

　　1.1.1 增強企業(yè)社會責任意識,積極主動地承擔相應社會責任

　　全球背景下,金融企業(yè)的社會責任范圍日益寬泛,國外的一些大型金融企業(yè)就是依靠積極承擔倫理道德的社會責任,不斷推動自身的長期繁榮和發(fā)展。近年來,國外一些著名銀行在社會責任方面的具體表現(xiàn):渣打銀行(Standard Chartered)支持艾滋病防范和康復事業(yè);匯豐銀行(HSBC)減少二氧化氮和污染空氣排放,支持環(huán)境保護事業(yè);花旗銀行(Citibank)推行具體的信貸政策,保護森林和減少污染空氣排放;美聯(lián)銀行(WachoviaCorporation)大量投資,支持低收入家庭住房和社區(qū)基礎設施建設。

　　1.1.2 遵循金融機構社會責任基準——“赤道原則”

　　赤道原則是由世界主要金融企業(yè)根據國際金融公司和世界銀行的政策和指南建立的,旨在判斷、評估和管理項目融資中的環(huán)境與社會風險的金融行業(yè)基準。實行赤道原則,金融企業(yè)保證只為那些符合條件的項目發(fā)放貸款。赤道原則把企業(yè)社會責任與可持續(xù)發(fā)展作為現(xiàn)代銀行的核心理念與價值導向,調整單純以追求股東利益最大化為目標的治理模式和思路,重視社會責任和可持續(xù)發(fā)展。

　　1.1.3 加入國際企業(yè)社會責任組織,披露社會責任信息, 發(fā)布企業(yè)社會責任報告。

　　加入國際社會責任機構,約束自身經營活動,已成為國際實力銀行的發(fā)展趨勢。他們只為那些符合評估標準的項目發(fā)放貸款,即項目發(fā)起人能使金融企業(yè)確信他們有能力和意愿遵守商業(yè)銀行的社會與環(huán)境政策和程序。國外先進金融企業(yè)披露的社會責任信息一般包括經濟、社會和環(huán)境三個方面,披露的信息非常充分和詳實,包括定性描述和定量指標。

　　1.2 國外金融企業(yè)承擔社會責任的典型案例

　　1.2.1 德意志銀行

　　據德意志銀行2004年度企業(yè)公民報告內容,德意志銀行在社會責任方面做出了突出貢獻。慈善捐款方面,該行在2003年和2004年分別達6400萬歐元和6700萬歐元;社區(qū)發(fā)展方面,該行投資建立“德意志銀行微觀信貸發(fā)展基金”,支持投資者向非贏利事業(yè)部門發(fā)展。并通過“德意志銀行亞洲基金”援助泰國和越南700多名感染艾滋病的兒童。

　　1.2.2 格萊珉銀行

　　由孟加拉國銀行家穆罕默德•尤努斯博士創(chuàng)辦的鄉(xiāng)村銀行—格萊珉銀行利用所掌握的金融資源,在創(chuàng)造巨大經濟財富的同時也提供了更多的社會福利,承擔了更大的社會責任。而且銀行的貸款者都是真正意義上的窮人,其中96%為在孟加拉地位非常低下的婦女,而還款率高達98.89%,創(chuàng)造了銀行業(yè)的奇跡。格萊珉銀行顛覆了幾百年來銀行業(yè)“不借貸給無抵押擔保能力的窮人”的法典。

　　1.2.3 花旗集團

　　花旗集團在2004年度在社區(qū)服務方面,宣布未來五年內支持全球教育項目的2億美元計劃,發(fā)起全球員工自愿服務倡議,給予每位員工一天帶薪自愿服務時間,籌資280億美元投資美國中低收入社區(qū)等;在環(huán)境保護方面,集團首次向位于印度的風能發(fā)電企業(yè)投資2300萬美元,在美國支持環(huán)境保護項目168個,總投資超過129億美元,在集團投資銀行設立環(huán)境保護和社會風險管理總監(jiān)職位等。

　　2 我國金融企業(yè)承擔社會責任的基本表現(xiàn)

　　2.1 我國金融企業(yè)已承擔的社會責任

　　近年來中國部分商業(yè)銀行企業(yè)社會責任的具體表現(xiàn)如下:農業(yè)銀行:確立立足“三農”的價值觀不斷豐富農村金融服務產品;建設銀行:2007年正式發(fā)布《2006年度企業(yè)社會責任報告》,建行三分之二的貸款投向了基礎設施、基礎產業(yè)和支柱產業(yè),投身公益事業(yè),通過資助貧困大學生、援建希望小學、向災區(qū)捐款等方式關心社會弱勢群體;中國銀行:成為北京2008年奧運會銀行合作伙伴,向公益事業(yè)和災區(qū)、貧困地區(qū)進行捐贈;興業(yè)銀行:2008年7月,發(fā)布公告稱,公司董事會通過了關于申請加入赤道原則的議案,成為首家公開表態(tài)將申請加入赤道原則的中資銀行。

　　2.2 我國商業(yè)銀行社會責任存在的問題

　　2.2.1 尚未建立明確、統(tǒng)一的社會責任目標和相關年度報告制度

　　我國商業(yè)銀行幾乎沒有一家銀行在企業(yè)目標管理中明確制定社會責任發(fā)展規(guī)劃,并逐年對外公布社會責任年度報告。我國商業(yè)銀行在經營戰(zhàn)略層面上大都對社會責任問題沒有清晰、準確的定位,重視力度遠遠不夠。

　　2.2.2 貸款投向盲目,只顧追求銀行自身利潤的最大化

　　主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行在發(fā)放信貸時忽視可能引發(fā)的社會風險。如違背國家宏觀經濟政策,支持高能耗、高污染行業(yè)發(fā)展,忽視信貸投放的“乘積效應”及其對整個社會安全可能帶來的嚴重風險后果,盲目投放信貸資金,影響國民經濟的穩(wěn)定和協(xié)調發(fā)展等。

　　2.2.3 支持慈善事業(yè)力度遠遠不夠

　　2006年我國慈善企業(yè)排行榜前50名慈善企業(yè)中,其中排名靠前的匯豐銀行是外資銀行,偏后的國家開發(fā)銀行是政策性銀行,四大國有銀行榜上無名。而在我國企業(yè)500強中,僅四大國有銀行就占據前13名的三分之一強。我國商業(yè)銀行僅在支持慈善事業(yè)一方面的表現(xiàn),就與其自身實力極不相稱。

　　3 結語

　　針對我國商業(yè)銀行在社會責任方面存在諸多問題,在現(xiàn)階段強化銀行企業(yè)社會責任就顯得意義格外重大。而商業(yè)銀行社會責任的履行,需要銀行、政府、司法機關及全社會的內外合力才能實現(xiàn)。法律制度是確保商業(yè)銀行承擔法定社會責任的根本保障;政府運用經濟的、行政的、輿論的手段積極引導商業(yè)銀行做出應有的貢獻;實施國家社會責任戰(zhàn)略,制定具體可行的國家社會責任標準;建立合理的董事會結構,有效監(jiān)督商業(yè)銀行運行,確保決策顧及更加廣泛的相關利益者的根本利益;建立信息披露制度,及時公布銀行的社會責任報告,強化商業(yè)銀行社會責任觀。

　　概而言之,我國商業(yè)銀行還需認真學習國外優(yōu)秀商業(yè)銀行履行社會責任義務的成功經驗,積極樹立社會責任價值觀,從而實現(xiàn)企業(yè)自身的長期和可持續(xù)發(fā)展。

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