2010-04-06 14:03 來源:吳少平
【摘要】文章結(jié)合國(guó)家最新出臺(tái)的創(chuàng)業(yè)板,研究探討創(chuàng)業(yè)板的創(chuàng)新導(dǎo)向:一是創(chuàng)業(yè)板助推新興產(chǎn)業(yè)與高成長(zhǎng)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展,體現(xiàn)了國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的制度安排與政策導(dǎo)向;二是構(gòu)建了資本市場(chǎng)的多元化與多層次體系;三是同步強(qiáng)化市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制與內(nèi)部會(huì)計(jì)控制,包括市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制、會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)規(guī)范以及會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的進(jìn)一步改善和提升。
【關(guān)鍵詞】創(chuàng)業(yè)板;資本市場(chǎng);內(nèi)部會(huì)計(jì)控制;創(chuàng)新導(dǎo)向
深圳證券交易所發(fā)布了《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱《上市規(guī)則》),并于2009年7月1日起施行。創(chuàng)業(yè)板的啟動(dòng)實(shí)施是我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展的標(biāo)志性歷程,在理念、理論和實(shí)踐等層面上都具有積極顯著的創(chuàng)新導(dǎo)向。
一、創(chuàng)業(yè)板的創(chuàng)新導(dǎo)向:助推新興產(chǎn)業(yè)與高成長(zhǎng)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展
。ㄒ唬w現(xiàn)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的戰(zhàn)略選擇與政策導(dǎo)向
創(chuàng)業(yè)板在深交所的正式推出,體現(xiàn)了國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控導(dǎo)向。在當(dāng)前國(guó)家促發(fā)展、保增長(zhǎng),宏觀調(diào)控力度不斷深化、強(qiáng)化和細(xì)化,特別是在國(guó)際金融危機(jī)的環(huán)境下,為了理性應(yīng)對(duì)危機(jī),保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快的發(fā)展,就要實(shí)行積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策,通過配套政策措施與改革創(chuàng)新,進(jìn)一步發(fā)揮金融及資本對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推進(jìn)效應(yīng)。創(chuàng)業(yè)板的正式啟動(dòng),恰逢時(shí)機(jī),契合了當(dāng)前與未來的經(jīng)濟(jì)發(fā)展走勢(shì)。創(chuàng)業(yè)板通過制度創(chuàng)新激勵(lì)創(chuàng)業(yè)與資本市場(chǎng),刺激內(nèi)需、擴(kuò)大投資、緩解就業(yè)壓力以及優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu),開辟了產(chǎn)業(yè)和企業(yè)發(fā)展的新領(lǐng)域。啟動(dòng)創(chuàng)業(yè)板是抵御國(guó)際金融危機(jī)的有效舉措,為走出金融危機(jī)提供了新的發(fā)展機(jī)遇和創(chuàng)業(yè)平臺(tái)。
。ǘ┲聘呖萍己托屡d產(chǎn)業(yè)及企業(yè)的生長(zhǎng)拓展
創(chuàng)業(yè)板更多地面向具有高科技含量的新經(jīng)濟(jì)、新服務(wù)、新農(nóng)業(yè)、新材料、新能源、新型業(yè)態(tài)和新的商業(yè)模式。如國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布的《促進(jìn)生物產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展的若干政策》明確指出:積極支持符合條件的中小生物企業(yè)在中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板上市①。創(chuàng)業(yè)板以其創(chuàng)新機(jī)制帶動(dòng)創(chuàng)業(yè)投資、創(chuàng)業(yè)模式、創(chuàng)業(yè)企業(yè),扶持優(yōu)勢(shì)企業(yè)和產(chǎn)業(yè),促進(jìn)經(jīng)濟(jì)格局的協(xié)調(diào)發(fā)展;著力助推高科技和新興產(chǎn)業(yè)及企業(yè)的生長(zhǎng)拓展;進(jìn)而加快科技成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的生產(chǎn)力和經(jīng)濟(jì)效益。
(三)促進(jìn)高成長(zhǎng)性企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展
創(chuàng)業(yè)板以成長(zhǎng)性為特征標(biāo)志。創(chuàng)業(yè)板設(shè)置了相應(yīng)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn):發(fā)行人最近兩年連續(xù)盈利,兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1 000萬(wàn)元,且持續(xù)增長(zhǎng);或最近一年盈利,且凈利潤(rùn)不少于500萬(wàn)元,最近一年?duì)I業(yè)收入不少于5 000萬(wàn)元,最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于30%;最近一期末凈資產(chǎn)不少于2 000萬(wàn)元,且不存在未彌補(bǔ)虧損;發(fā)行后的股本總額不少于3 000萬(wàn)元。這一門檻顯示了創(chuàng)業(yè)板上市公司高成長(zhǎng)性的基本特征。換言之,高成長(zhǎng)性正是創(chuàng)業(yè)板大力發(fā)展的企業(yè);高成長(zhǎng)性的企業(yè)發(fā)展與創(chuàng)業(yè)板的根基是血脈相連的,創(chuàng)業(yè)板的根基堅(jiān)實(shí)了,企業(yè)的高成長(zhǎng)性就更有保障了。創(chuàng)業(yè)板的推出也有利于風(fēng)險(xiǎn)投資的發(fā)展,而風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)的發(fā)展又會(huì)進(jìn)一步促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和企業(yè)的發(fā)展。
在創(chuàng)業(yè)板可以培育出更多具有自主創(chuàng)新能力的企業(yè)和新興行業(yè)的“率軍”,支持龍頭企業(yè)率軍領(lǐng)航。創(chuàng)業(yè)板為我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型與提升帶來新機(jī)遇,著力將創(chuàng)新企業(yè)扶大做強(qiáng),并在創(chuàng)業(yè)層面和品牌構(gòu)建上不斷形成新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn),從而實(shí)現(xiàn)“企業(yè)的高成長(zhǎng)性和創(chuàng)業(yè)板的穩(wěn)固性的良性循環(huán)”。
二、創(chuàng)業(yè)板的創(chuàng)新導(dǎo)向:構(gòu)建資本市場(chǎng)的多元化與多層次體系
對(duì)于中國(guó)資本市場(chǎng)而言,創(chuàng)業(yè)板是一個(gè)全新的市場(chǎng)。作為資本市場(chǎng)中的一種獨(dú)特模式,具有一般證券市場(chǎng)的共性;而創(chuàng)業(yè)板相對(duì)于主板市場(chǎng)(Main-Board Market)的基本屬性來說,則應(yīng)當(dāng)列為二板市場(chǎng)(Second-Board Market)。兩相比較,主板市場(chǎng)在上市公司數(shù)量、單個(gè)上市公司規(guī)模以及對(duì)上市公司基本條件的要求上都要高于創(chuàng)業(yè)板。此次新推出的板塊主要是面向創(chuàng)業(yè)型的中小企業(yè),因而稱之為創(chuàng)業(yè)板,設(shè)立在深圳證券交易所。
資本市場(chǎng)應(yīng)當(dāng)多元化、多層次協(xié)調(diào)發(fā)展,包括主板、中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板等。開通創(chuàng)業(yè)板有利于加快構(gòu)建我國(guó)資本市場(chǎng)的多元化與多層次體系。推進(jìn)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)建設(shè),是完善我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系,大力發(fā)展資本市場(chǎng)的重要舉措;進(jìn)一步拓寬了中小企業(yè)融資渠道,對(duì)我國(guó)推進(jìn)多層次資本市場(chǎng)建設(shè)具有深遠(yuǎn)意義。創(chuàng)業(yè)板為主業(yè)突出、具有成長(zhǎng)性和科技含量的中小企業(yè)提供了直接融資的新平臺(tái)。創(chuàng)業(yè)板作為與主板市場(chǎng)相對(duì)獨(dú)立的板塊,體現(xiàn)了證券市場(chǎng)基于中國(guó)國(guó)情,借鑒國(guó)際模式,實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展的基本思路。在深交所設(shè)立創(chuàng)業(yè)板,不是簡(jiǎn)單地恢復(fù)和重啟新股發(fā)行,而是通過創(chuàng)業(yè)板架設(shè)多層面、多層次的金融支持體系和創(chuàng)新模式?v觀中國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展進(jìn)程,可以說,適時(shí)開通創(chuàng)業(yè)板是資本市場(chǎng)長(zhǎng)期利好的提振信號(hào)。
創(chuàng)業(yè)板是深交所主板市場(chǎng)的一個(gè)重要構(gòu)成部分。要統(tǒng)馭銜接好主板和創(chuàng)業(yè)板兩個(gè)市場(chǎng),既要堅(jiān)持在主板市場(chǎng)制度框架下運(yùn)行,又要根據(jù)各方面條件的成熟程度,不失時(shí)機(jī)地推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新和制度創(chuàng)新,以確保創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的順利運(yùn)行和資本市場(chǎng)的健康持續(xù)發(fā)展。設(shè)立創(chuàng)業(yè)板是資本市場(chǎng)發(fā)展的重大部署,既為資本市場(chǎng)注入了新的經(jīng)濟(jì)活力,也為中小企業(yè)在資本市場(chǎng)開辟了一片天地。而且,創(chuàng)業(yè)板作為制度探索與創(chuàng)新,發(fā)揮著一種特殊功能,即將社會(huì)儲(chǔ)蓄在一定程度上轉(zhuǎn)化為投資活動(dòng),成為民間投資的新渠道;可以預(yù)期創(chuàng)業(yè)板將具有很大的發(fā)展?jié)摿蛷V闊空間。
為中小企業(yè)搭建直接融資的市場(chǎng)平臺(tái),可以更好地發(fā)揮資本市場(chǎng)的資源配置功能,緩解中小企業(yè)融資難的問題,進(jìn)而優(yōu)化我國(guó)資本市場(chǎng)的整體布局與結(jié)構(gòu)。如工業(yè)和信息化部作出決定,將積極推薦幫助符合條件的中小企業(yè)通過創(chuàng)業(yè)板直接上市融資,推動(dòng)各種形式的中小企業(yè)發(fā)展資金和產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)建設(shè)試點(diǎn)。②
此次啟動(dòng)創(chuàng)業(yè)板,無(wú)疑是我國(guó)資本市場(chǎng)形成多元化與多層次體系的戰(zhàn)略之策與創(chuàng)新之舉。
三、創(chuàng)業(yè)板創(chuàng)新導(dǎo)向:同步強(qiáng)化市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制與內(nèi)部會(huì)計(jì)控制
。ㄒ唬⿵(qiáng)化市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制
深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票《上市規(guī)則》(簡(jiǎn)稱“上市規(guī)則”)基于資本市場(chǎng)規(guī)律,并結(jié)合中國(guó)國(guó)情,以及創(chuàng)業(yè)企業(yè)的一般特點(diǎn),從多方面強(qiáng)化規(guī)范了運(yùn)行過程,要求及時(shí)充分揭示各類風(fēng)險(xiǎn),引導(dǎo)提升市場(chǎng)效率,加強(qiáng)市場(chǎng)約束與監(jiān)控,建立優(yōu)勝劣汰的活力機(jī)制。一方面要設(shè)立嚴(yán)格的準(zhǔn)入門檻;另一方面則是剛性的退市機(jī)制。這種“入場(chǎng)檢驗(yàn)”與“退市驅(qū)劣”并行的首尾兩端相連的鏈條式機(jī)制,構(gòu)成了創(chuàng)業(yè)板前端與后端對(duì)應(yīng)貫通的進(jìn)出控制的雙向“端口”。只有對(duì)創(chuàng)業(yè)板從發(fā)行、上市、交易到警示、退市的全過程均嚴(yán)格遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律、依照市場(chǎng)化程序,特別是強(qiáng)制執(zhí)行退市規(guī)則,才能切實(shí)有效地維護(hù)投資者的權(quán)益。作為企業(yè)管理當(dāng)局,要講求企業(yè)誠(chéng)信與社會(huì)責(zé)任;作為市場(chǎng)監(jiān)督管理,則要記錄反映誠(chéng)信信息,建立誠(chéng)信檔案系統(tǒng)與誠(chéng)信監(jiān)管體系。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的《創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)投資者適當(dāng)性管理暫行規(guī)定》明確指出:證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)投資者適當(dāng)性管理工作機(jī)制和業(yè)務(wù)流程,了解客戶的身份、財(cái)產(chǎn)與收入狀況、證券投資經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)偏好及其他相關(guān)信息,充分提示投資者審慎評(píng)估其參與創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的適當(dāng)性。投資者參與創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng),應(yīng)當(dāng)熟悉創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的相關(guān)規(guī)定及規(guī)則,了解創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)特性,具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)承受能力,并按照規(guī)定辦理參與創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的相關(guān)手續(xù)。投資者申請(qǐng)開通創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)交易,應(yīng)當(dāng)配合證券公司開展的投資者適當(dāng)性管理工作,如實(shí)提供所需信息,不得采取弄虛作假等手段規(guī)避有關(guān)要求。由此規(guī)范了投資者適當(dāng)性管理的基本要求、操作程序、運(yùn)行機(jī)制以及監(jiān)管措施等,包括創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)投資風(fēng)險(xiǎn)揭示書必備條款所列示的各項(xiàng)內(nèi)容。作為投資者,應(yīng)該充分了解這些必要的限入性規(guī)則。
。ǘ⿵(qiáng)化內(nèi)部會(huì)計(jì)控制
隨著創(chuàng)業(yè)板的規(guī)范運(yùn)行,將對(duì)企業(yè)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制提出更高標(biāo)準(zhǔn)。與主板比較而言,創(chuàng)業(yè)板的投資風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大。在創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)一般處在成長(zhǎng)發(fā)展期,可能會(huì)面臨各種不確定性及由其引發(fā)的各類風(fēng)險(xiǎn),出現(xiàn)業(yè)績(jī)波動(dòng)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)提高、退市風(fēng)險(xiǎn)加大等情形。因此一方面要警示投資者謹(jǐn)慎入市;同時(shí)要求在創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)要面對(duì)風(fēng)險(xiǎn),樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),增強(qiáng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的辨別力以及抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。要求企業(yè)必須增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí),適時(shí)開辟新的市場(chǎng),包括資本運(yùn)作市場(chǎng)和商品產(chǎn)銷市場(chǎng),建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書、審計(jì)委員會(huì)制度,完善公司治理結(jié)構(gòu),強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制,以期有效地規(guī)避各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。如對(duì)上市公司獨(dú)立董事的產(chǎn)生程序,要求做到嚴(yán)格規(guī)范;同時(shí)要為獨(dú)立董事行使職權(quán)提供必要的條件,使獨(dú)立董事真正發(fā)揮作用;在“上市規(guī)則”中明確規(guī)定“上市公司應(yīng)當(dāng)保證獨(dú)立董事享有與其他董事同等的知情權(quán),提供獨(dú)立董事履行職責(zé)所必需的工作條件,在獨(dú)立董事行使職權(quán)時(shí),有關(guān)人員應(yīng)積極配合,不得拒絕、阻礙或隱瞞,不得干預(yù)獨(dú)立董事獨(dú)立行使職權(quán)”,要求公司正確執(zhí)行核心技術(shù)相關(guān)內(nèi)容披露的條款;還有對(duì)上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證公司披露的信息及時(shí)、公平的要求;內(nèi)幕信息知情人不得建議他人買賣證券的要求等。
董事聲明及承諾書、監(jiān)事聲明及承諾書、高級(jí)管理人員聲明及承諾書和控股股東、實(shí)際控制人聲明及承諾書(其中控股股東、實(shí)際控制人聲明及承諾書進(jìn)一步劃分為法人及其他組織版本和自然人版本等),這四項(xiàng)聲明及承諾書亦將發(fā)揮其約束與監(jiān)控作用。
與此相適應(yīng),創(chuàng)業(yè)板企業(yè)必須全面貫徹實(shí)施財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。
(三)強(qiáng)化會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)規(guī)范
與強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制相聯(lián)系的,是要明確會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師的職業(yè)規(guī)范。注冊(cè)會(huì)計(jì)師要在對(duì)創(chuàng)業(yè)板上市公司執(zhí)業(yè)的過程中,堅(jiān)持做到客觀、公正、獨(dú)立、守密、誠(chéng)信和自律,強(qiáng)調(diào)注冊(cè)會(huì)計(jì)師在創(chuàng)業(yè)板的執(zhí)業(yè)操守。按照此次新規(guī),上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見的,公司報(bào)送定期報(bào)告時(shí)須提交相關(guān)文件。對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師來說,主要包括出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見的依據(jù)和理由、列明非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見涉及事項(xiàng)對(duì)報(bào)告期公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果影響的金額;對(duì)于影響的金額會(huì)導(dǎo)致公司盈虧性質(zhì)發(fā)生變化的應(yīng)當(dāng)作出必要的解釋和說明。
對(duì)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)過程及其出具的審計(jì)報(bào)告要有規(guī)范要求,切實(shí)加強(qiáng)約束與監(jiān)管。為了進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的約束,除《上市規(guī)則》中已有的對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員監(jiān)管和處分措施之外,還在《上市規(guī)則》中規(guī)定“負(fù)責(zé)上市公司定期報(bào)告審計(jì)工作的注冊(cè)會(huì)計(jì)師,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德規(guī)范和會(huì)計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量控制準(zhǔn)則,不得因任何利害關(guān)系影響其客觀、公正的立場(chǎng)或者出具不當(dāng)、不實(shí)的審計(jì)報(bào)告,不得無(wú)故拖延審計(jì)工作影響公司定期報(bào)告的按時(shí)披露。”創(chuàng)業(yè)板的出臺(tái),有助于強(qiáng)化注冊(cè)會(huì)計(jì)師的執(zhí)業(yè)管理與行業(yè)自律;更加充分地發(fā)揮注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的信息規(guī)范披露與有效監(jiān)督的作用。
。ㄋ模⿵(qiáng)化會(huì)計(jì)信息質(zhì)量提升
可以預(yù)期,隨著創(chuàng)業(yè)板的實(shí)施,同步強(qiáng)化了市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制與內(nèi)部會(huì)計(jì)控制以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)規(guī)范;由此構(gòu)成了資本市場(chǎng)本身的規(guī)范化約束、對(duì)創(chuàng)業(yè)板上市公司的規(guī)范化約束、對(duì)投資者的規(guī)范化約束,以及對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等各類中介機(jī)構(gòu)的規(guī)范化約束等相互聯(lián)系與相互制約的多重性規(guī)范化約束體系;注重會(huì)計(jì)報(bào)告及其會(huì)計(jì)信息的科學(xué)性、合規(guī)性、完備性、充分性、透明度和及時(shí)性,進(jìn)而從多角度、多層面共同促進(jìn)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的進(jìn)一步改善和提升。
總之,創(chuàng)業(yè)板應(yīng)當(dāng)在市場(chǎng)規(guī)則下運(yùn)行,在制度規(guī)范下實(shí)施,在改革探索中完善。
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[3]中國(guó)證監(jiān)會(huì)。創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)投資者適當(dāng)性管理暫行規(guī)定[S].2009-6-30.
[4]財(cái)政部,證監(jiān)會(huì),審計(jì)署,銀監(jiān)會(huì),保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布[S].企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范。2008-6-28.
學(xué)習(xí)到晉升一站式解決,一對(duì)一輔導(dǎo)直推上崗……詳細(xì)>>
系統(tǒng)化培養(yǎng)會(huì)計(jì)思維,用就業(yè)驗(yàn)證培訓(xùn)效果……詳細(xì)>>
通往管理層的有效捷徑,短期晉升拿下高薪……詳細(xì)>>
【對(duì)話達(dá)人】事務(wù)所美女所長(zhǎng)講述2017新版企業(yè)所得稅年度申報(bào)表中高企與研發(fā)費(fèi)那些表!
活動(dòng)時(shí)間:2018年1月25日——2018年2月8日
活動(dòng)性質(zhì):在線探討