摘要：近幾年票據(jù)詐騙案件屢有發(fā)生，且金額巨大，除了不法分子利用票據(jù)特點(diǎn)，造假手段變化多端，使用高科技手段等原因外，銀行內(nèi)部工作人員違規(guī)操作，經(jīng)辦人員責(zé)任心不強(qiáng)，反詐騙技術(shù)手段落后，甚至內(nèi)外勾結(jié)也是重要原因。就當(dāng)前金融票據(jù)犯罪出現(xiàn)的一些新的特點(diǎn)進(jìn)行了總結(jié)，并有針對(duì)性地提出了相應(yīng)對(duì)策，以期減少和預(yù)防金融票據(jù)詐騙犯罪的發(fā)生。

　　關(guān)鍵詞：票據(jù)詐騙；特點(diǎn)；防范對(duì)策

　　2002年10月、2004年3月，東北高速公路股份有限公司（下稱“東北高速”）在中行哈爾濱河松街支行開(kāi)立了兩個(gè)銀行賬戶。截至2004年11月30日，東北高速收到銀行詢證函回執(zhí)，確認(rèn)在河松街支行兩個(gè)賬戶中有存款余額2.93億元。2005年1月4日，東北高速領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員到河松街支行對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)賬面僅剩7.31萬(wàn)元，其余存款去向不明。同時(shí)，其子公司黑龍江東高投資開(kāi)發(fā)有限公司存于河松街支行的530萬(wàn)元資金也去向不明。東北高速公路股份有限公司已向吉林省公安廳、黑龍江省公安廳報(bào)案。

　　與此同時(shí)，時(shí)任河松街支行行長(zhǎng)的高山潛逃到加拿大。數(shù)日后，東北高速原董事長(zhǎng)張曉光因涉嫌票據(jù)詐騙犯罪被捕。后警方查明，北京世紀(jì)綠洲投資公司實(shí)際控制人李東哲與高山、張曉光均為好友，李東哲行賄張曉光，后者指令東北高速在高山分管的河松街支行開(kāi)戶，而所存資金大部分被高山轉(zhuǎn)與李東哲使用。2004年12月31日前后，李東哲、高山先后逃至加拿大。

　　2005年1月，東北高速向吉林省高級(jí)人民法院提起訴訟。根據(jù)最高人民法院的裁定由北京市高級(jí)人民法院管轄，此案最終由北京市高級(jí)人民法院受理。2008年3月17日，法院一審判決認(rèn)為，由于河松街支行對(duì)東北高速的存款監(jiān)管不力，使得東北高速存款丟失，造成東北高速合法權(quán)益受損，河松街支行應(yīng)承擔(dān)法律后果，全額賠付存款以及相應(yīng)利息。中行隨后提起上訴。2008年3月17日最高人民法院作出終審判決：被告河松街支行于本判決生效后十日內(nèi)給付原告公司存款293973160.51元人民幣及利息（利息自2004年1月4日起至給付之日止按同期活期存款利率計(jì)算）；案件受理費(fèi)1476525.38元由河松街支行負(fù)擔(dān)。

　　中國(guó)銀行新聞發(fā)言人王兆文對(duì)外披露，發(fā)生在中行黑龍江省分行河松街支行的案件“是一起涉嫌內(nèi)外勾結(jié)的票據(jù)詐騙案件”，涉及東北高速公路股份有限公司等數(shù)家企業(yè)的數(shù)億元款項(xiàng)。有數(shù)據(jù)表明，2003年，全國(guó)公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪偵查部門共立金融票證類犯罪案件3800余起，涉案金額高達(dá)34億元。自2004年3月至8月底，全國(guó)公安機(jī)關(guān)共立金融票證類犯罪案件2954余起，涉案金額24.83億元；偵破案件2080余起，挽回經(jīng)濟(jì)損失1.77億元。從個(gè)案情況看，近兩年發(fā)生的幾起銀行重大票據(jù)詐騙案件是觸目驚心的，損失非常嚴(yán)重，影響極為惡劣。

　　1當(dāng)前金融票據(jù)詐騙犯罪的特點(diǎn)

　　1.1犯罪手段呈多樣化、智能化

　　詐騙手段多樣化，如偽造存款單位預(yù)留銀行印鑒和采用計(jì)算機(jī)高清晰度掃描技術(shù)偽造他人簽章，或“克隆”票據(jù)，偽造投遞假匯款電報(bào)；或買通郵局工作人員拍發(fā)假查復(fù)電報(bào)等。犯罪分子在實(shí)施票據(jù)犯罪時(shí)，不僅運(yùn)用專業(yè)知識(shí)而且利用技術(shù)手段，智能犯罪特征明顯，其突出的表現(xiàn)有二：一是熟諳票據(jù)知識(shí)。幾乎所有票據(jù)犯罪分子都了解銀行辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的程序，而且對(duì)銀行的票據(jù)結(jié)算規(guī)章制度有一定的研究。因?yàn)楦鞣N票據(jù)從出票到持票人收款入賬，都或長(zhǎng)或短地要經(jīng)過(guò)一段時(shí)間。特別是商業(yè)匯票，從出票到收款最長(zhǎng)可持續(xù)6個(gè)月之久，期間若發(fā)生假票詐騙行為，很難及時(shí)發(fā)現(xiàn)。所以，有的“打時(shí)間差”開(kāi)具空頭支票；有的“鉆銀行規(guī)章制度空子”從事票據(jù)詐騙。二是偽造票據(jù)手段高超。目前利用高科技手段偽造、變?cè)爝M(jìn)行詐騙的案件越來(lái)越多，范圍廣。犯罪分子往往利用電腦、傳真、彩色復(fù)印、機(jī)器篆刻等等現(xiàn)代技術(shù)設(shè)備偽造票據(jù)以及印鑒，偽造的票據(jù)制作精細(xì)，偽造的印鑒高度逼真，往往能夠以假亂真。在銀行業(yè)務(wù)實(shí)踐中，金融票據(jù)的防偽印制、防偽檢測(cè)等技術(shù)應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)，違規(guī)、失誤業(yè)務(wù)及非正常現(xiàn)象的智能識(shí)別監(jiān)控、預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)完整建立等，顯得尤其重要。

　　1.2作案職業(yè)化、團(tuán)伙化、規(guī)模化，內(nèi)外勾結(jié)嚴(yán)重

　　一些企業(yè)或者詐騙分子為了增加詐騙成功的幾率和金額，往往通過(guò)一些正式或者非正式的組織或機(jī)構(gòu)來(lái)策劃和實(shí)施詐騙。在票據(jù)團(tuán)伙犯罪中，犯罪呈現(xiàn)成員固定化和分工明確化特點(diǎn)，有負(fù)責(zé)偽造票據(jù)的，有負(fù)責(zé)運(yùn)送票據(jù)的，有負(fù)責(zé)游說(shuō)賄賂銀行部門及其官員的，有負(fù)責(zé)前往銀行具體辦理票據(jù)事務(wù)的。票據(jù)大案要案都為團(tuán)伙作案。

　　內(nèi)外勾結(jié)型的票據(jù)犯罪突出是當(dāng)前令人關(guān)注的現(xiàn)象。從近年來(lái)發(fā)生的一些票據(jù)詐騙案來(lái)看，尤其是那些金額巨大的詐騙案，往往有銀行內(nèi)部工作人員參與詐騙，如引例中的“高山案”，或者因工作人員玩忽職守導(dǎo)致詐騙發(fā)生的問(wèn)題。一般來(lái)說(shuō)，內(nèi)外勾結(jié)型的票據(jù)犯罪以非金融機(jī)構(gòu)人員為主，以金融機(jī)構(gòu)工作人員為輔。他們往往利用職務(wù)之便，竊取儲(chǔ)戶帳號(hào)、密碼等相關(guān)資料，然后與社會(huì)人員勾結(jié)，偽造存單，冒領(lǐng)存款。大量的案件表明，金融詐騙犯罪往往與金融機(jī)構(gòu)工作人員的共同犯罪或者貪污、挪用、受賄、玩忽職守、濫用職權(quán)等職務(wù)犯罪交織在一起，案中有案，案外有案。首先是犯罪金額越來(lái)越大，動(dòng)輒幾百萬(wàn)、幾千萬(wàn)甚至上億元，造成的損失驚人，潛藏巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)；其次是涉及面廣，受騙人多，善后處理難，容易引起大規(guī)模的群體性事件，影響社會(huì)穩(wěn)定。從目前已經(jīng)結(jié)案的金融詐騙犯罪來(lái)看，如果沒(méi)有金融機(jī)構(gòu)工作人員的內(nèi)部參與，許多金融詐騙犯罪是很難得逞的。

　　1.3形式復(fù)雜化

　　在票據(jù)犯罪過(guò)程中，往往出現(xiàn)合法行為和違法行為的相互交織。許多票據(jù)犯罪常常借著票據(jù)當(dāng)事人的合法身份和票據(jù)流通的正常形式實(shí)施，令人混淆不清，上當(dāng)受騙。簽發(fā)空頭支票和簽發(fā)無(wú)資金保證的匯票、本票，都是票據(jù)當(dāng)事人實(shí)施的犯罪行為，稱為空戶欺詐。但是在實(shí)踐中，由于出票人的身份合法，在銀行有帳戶，其非法使用票據(jù)的行為具有一定的迷惑性，不易暴露。在票據(jù)流通過(guò)程中，冒用他人名義對(duì)真實(shí)的票據(jù)進(jìn)行虛假的出票、背書(shū)，往往也因真假參雜，增加了鑒別的難度。

　　1.4票據(jù)詐騙出現(xiàn)國(guó)際化趨勢(shì)

　　目前境外票據(jù)詐騙分子主要來(lái)自我國(guó)的港澳臺(tái)地區(qū)、美國(guó)、日本等地，近年我國(guó)與尼日利亞的經(jīng)貿(mào)關(guān)系發(fā)展較快，但來(lái)自尼日利亞的票據(jù)詐騙驟然升溫，國(guó)內(nèi)不少單位受騙上當(dāng)。詐騙分子偽造的票據(jù)多來(lái)自國(guó)外，在票據(jù)上標(biāo)有外國(guó)銀行的字樣。而且，值得注意的是，有些境外罪犯往往是改革開(kāi)放以后通過(guò)合法或者非法途徑出境取得外國(guó)國(guó)籍的中國(guó)人，他們了解國(guó)內(nèi)情況。在里應(yīng)外合型的票據(jù)犯罪中，通常是由境外的罪犯預(yù)謀策劃，境內(nèi)的罪犯具體實(shí)施。

　　2防范票據(jù)詐騙風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

　　2.1注意易發(fā)票據(jù)詐騙案件的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

　　主要是指票據(jù)的背書(shū)轉(zhuǎn)讓、大額貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)等。詐騙分子采用欺騙手段，騙取票據(jù)后，往往通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓作案。因此，在辦理票據(jù)解付、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，特別要注意審查票據(jù)背書(shū)前后手之間商品交易或勞務(wù)供應(yīng)的合理性，及審查持票人與其前手的增殖稅發(fā)票或免稅證明和持票人合法的身份證件。一般情況是詐騙分子在對(duì)公網(wǎng)點(diǎn)解付票據(jù)后，往往將票據(jù)劃轉(zhuǎn)儲(chǔ)蓄賬戶提現(xiàn)。為此，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)重視控制對(duì)公網(wǎng)點(diǎn)與儲(chǔ)蓄所的匯路，注意控制和監(jiān)督大額提取和頻繁提取現(xiàn)金，可以從一定程度上防止在短時(shí)間內(nèi)取走現(xiàn)金。

　　2.2采用先進(jìn)的防偽技術(shù)和高科技印刷手段，加強(qiáng)技防要重視先進(jìn)科技手段在防范票據(jù)中的積極作用，采用先進(jìn)的防偽技術(shù)和高科技印刷手段。一是對(duì)銀行票據(jù)統(tǒng)一制版、統(tǒng)一編號(hào)，使各種票據(jù)既利于識(shí)別，又難以偽造。人民銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行票據(jù)印刷的監(jiān)督和管理，把好票據(jù)印制質(zhì)量關(guān)。二是配備先進(jìn)防假、辨假、識(shí)假的專用設(shè)備，改善依人識(shí)假、辨假的現(xiàn)狀。三是積極探索現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在票據(jù)審核、辨認(rèn)中的運(yùn)用。特別是仿真印鑒已構(gòu)成了對(duì)預(yù)留銀行印鑒的最大威脅，盡快變革傳統(tǒng)的、易被偽造的票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則，積極推廣和應(yīng)用支付密碼，和客戶約定在支票、匯兌憑證和匯票申請(qǐng)書(shū)上加填支付密碼，作為支付款項(xiàng)的條件。

　　2.3加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，健全和落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度

　　銀行業(yè)務(wù)人員，特別是一線票據(jù)業(yè)務(wù)人員，要強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不僅要學(xué)習(xí)票據(jù)業(yè)務(wù)處理手續(xù)，更要熟練掌握各種票據(jù)的票面特征，尤其是各項(xiàng)防偽標(biāo)識(shí)，更要牢記在心，提高識(shí)假能力。同時(shí)，各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)要健全內(nèi)控制度，強(qiáng)化內(nèi)部制約，防范內(nèi)外勾結(jié)作假詐騙。要嚴(yán)格支付結(jié)算操作程序，加強(qiáng)空白重要憑證管理，將空白匯兌憑證、匯票申請(qǐng)書(shū)等納入重要空白憑證管理；建立票據(jù)審核責(zé)任制，固定專人審核票據(jù)；建立防偽、防詐騙的激勵(lì)機(jī)制，設(shè)立銀行票據(jù)防偽、防詐騙專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)基金，專門用于獎(jiǎng)勵(lì)在銀行票據(jù)防偽、防詐騙工作中的有功人員，充分調(diào)動(dòng)其防范票據(jù)詐騙的積極性；建立銀企聯(lián)防制度，對(duì)大額款項(xiàng)的支付或受理中有疑問(wèn)的票據(jù)和銀行匯票申請(qǐng)書(shū)等結(jié)算憑證，主動(dòng)與相關(guān)人員溝通，做好查詢查工作。

　　必須保證制度的貫徹落實(shí)，做到嚴(yán)格按規(guī)章制度，嚴(yán)格按操作規(guī)程處理票據(jù)業(yè)務(wù)，徹底杜絕有章不循，有法不依的現(xiàn)象。要建立對(duì)規(guī)章制度執(zhí)行情況的定期檢查制度和對(duì)重要業(yè)務(wù)崗位及其內(nèi)部業(yè)務(wù)往來(lái)環(huán)節(jié)的不定期檢查制度。

　　2.4加大金融機(jī)構(gòu)之間的合作力度，建立覆蓋整個(gè)金融系統(tǒng)的防御體系

　�。�1）建立跨系統(tǒng)票據(jù)轉(zhuǎn)由系統(tǒng)內(nèi)查詢的制度。對(duì)大額或可疑的，屬異地結(jié)算的銀行匯票和銀行承兌匯票，由收款行或貼現(xiàn)行交由當(dāng)?shù)嘏c出票行或承兌行為同一系統(tǒng)的行處代為辦理查詢手續(xù)。克服現(xiàn)行跨系統(tǒng)行之間相互辦理查詢所形成的不易與被查行聯(lián)系和查復(fù)不認(rèn)真的弊端。（2）采取電傳卡片聯(lián)的方法，完善查復(fù)手續(xù)。即銀行收到有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)的查詢書(shū)以后，除對(duì)所查問(wèn)題如實(shí)進(jìn)行答復(fù)以外，還要將票據(jù)的原始留底卡片聯(lián)電傳給查詢行，供其借以辨別票據(jù)的真?zhèn)巍＃?）由各地人民銀行牽頭，建立定期通報(bào)假票信息和定期開(kāi)展反假經(jīng)驗(yàn)交流活動(dòng)的制度。各地、各行及時(shí)搜集和掌握本地、本行發(fā)現(xiàn)的假票信息及其新的特點(diǎn)和趨向，及時(shí)總結(jié)反假經(jīng)驗(yàn)。并通過(guò)一定的方式，在整個(gè)金融系統(tǒng)進(jìn)行通報(bào)和交流，相互提供信息，交流經(jīng)驗(yàn)，切磋技能，提高整個(gè)金融系統(tǒng)票據(jù)反假防假的能力。

　　2.5強(qiáng)化銀企協(xié)作，堅(jiān)持打擊票據(jù)詐騙

　　票據(jù)的詐騙往往與銀行的客戶有著直接或間接的聯(lián)系，銀行密切與企業(yè)聯(lián)系不僅有助于了解企業(yè)、增進(jìn)銀行與企業(yè)的合作，也有助于加強(qiáng)企業(yè)客戶防范票據(jù)詐騙的意識(shí)與水平。商業(yè)銀行應(yīng)定期組織各企事業(yè)開(kāi)戶單位財(cái)務(wù)人員的票據(jù)知識(shí)培訓(xùn)，使其熟悉各種銀行票據(jù)、商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí)和辦理手續(xù)，掌握識(shí)別真?zhèn)纹睋?jù)、憑證和印鑒的技能，一旦發(fā)生可疑情況要立即向銀行報(bào)告或查詢，確保資金安全。

　　隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，作為一種重要的金融工具，票據(jù)在各國(guó)之間流通成為普遍現(xiàn)象。大量境外犯罪分子利用我國(guó)票據(jù)制度的不完善和從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)普遍不高等弱點(diǎn)，在我國(guó)瘋狂進(jìn)行票據(jù)詐騙犯罪活動(dòng)，嚴(yán)重制約了我國(guó)票據(jù)制度的發(fā)展。同時(shí)，票據(jù)詐騙犯罪也出現(xiàn)了新的特點(diǎn)，由于支票卡、電子支票等新興的金融工具不斷出現(xiàn)，利用支票卡和電子支票的票據(jù)詐騙犯罪逐漸增加。因此，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)詐騙犯罪的研究，對(duì)防范票據(jù)詐騙具重大的現(xiàn)實(shí)意義。