摘要：美國(guó)貨幣監(jiān)理署作為歷史悠久的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)，積累了豐富的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)。對(duì)該機(jī)構(gòu)的組織安排和業(yè)務(wù)分工，從八個(gè)方面總結(jié)了它的成功經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)為我國(guó)的新型金融監(jiān)管制度要從監(jiān)管理念、監(jiān)管體系、監(jiān)管方法、監(jiān)管的交流與合作、高素質(zhì)監(jiān)管人才的培養(yǎng)五個(gè)方面進(jìn)行創(chuàng)新性建設(shè)。

　　關(guān)鍵詞：美國(guó)貨幣監(jiān)理署；監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)；監(jiān)管創(chuàng)新

　　美國(guó)貨幣監(jiān)理署（Office of the Comptroller of the Currency, 以下簡(jiǎn)稱OCC）根據(jù)美國(guó)1863年的《貨幣法》成立，隸屬美國(guó)財(cái)政部，是美國(guó)聯(lián)邦注冊(cè)銀行（國(guó)民銀行，National Bank）的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。歷經(jīng)百余年的變遷，美國(guó)形成了雙重銀行體系和多方銀行監(jiān)管的格局，無(wú)論從聯(lián)邦還是各州銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)均形成了較為成熟的監(jiān)管理念、監(jiān)管思路、監(jiān)管方法和制度體系。OCC作為美國(guó)聯(lián)邦注冊(cè)銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)管美國(guó)一半的銀行業(yè)資產(chǎn)，是監(jiān)管資歷最長(zhǎng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，走過了145年的監(jiān)管歷程，取得了很多極具價(jià)值的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，很值得我們這樣的新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家學(xué)習(xí)借鑒。

　　一、OCC的組織安排及其業(yè)務(wù)分工

　　OCC 總部設(shè)在華盛頓特區(qū)，下設(shè)一家數(shù)據(jù)中心（設(shè)在馬里蘭州），四個(gè)大區(qū)分局（分別是中部區(qū)的芝加哥分局，西部區(qū)的丹佛分局，南部區(qū)的達(dá)拉斯分局，東北區(qū)的紐約分局），22個(gè)大銀行監(jiān)管派駐組，一家駐倫敦監(jiān)管局。四個(gè)大區(qū)分局負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)國(guó)民銀行及外資銀行分支機(jī)構(gòu)的直接監(jiān)管，管轄區(qū)域包括美國(guó)各州、波多黎各、維京島（the Virgin Island）、關(guān)島、北馬里亞納群島。四個(gè)大區(qū)分局按照國(guó)民銀行數(shù)量及資產(chǎn)的規(guī)模在各州的分布，分別在各州設(shè)置48個(gè)支局（Field Office）和23個(gè)辦事處（Satellite locations）。OCC總部?jī)?nèi)設(shè)九個(gè)部門，分別是法律事務(wù)部、國(guó)民銀行監(jiān)管部、國(guó)際與經(jīng)濟(jì)事務(wù)部、大銀行監(jiān)管部、中型銀行/社區(qū)銀行監(jiān)管部、員工與公共事務(wù)部、信息科技服務(wù)部、管理部、監(jiān)察部。OCC的署長(zhǎng)（Comptroller）由美國(guó)總統(tǒng)提名，國(guó)會(huì)確認(rèn)批準(zhǔn)，任期五年。國(guó)會(huì)不對(duì)OCC撥款，OCC主要采取監(jiān)管收費(fèi)制維持運(yùn)作，其運(yùn)作資金的99%來源于國(guó)民銀行的監(jiān)管費(fèi)，1%來源于美國(guó)政府債券投資的利息收入、發(fā)放執(zhí)照收入及其他收費(fèi)。OCC設(shè)有執(zhí)行委員會(huì)，目前由10名成員組成，分別由分管九個(gè)部門的高級(jí)副署長(zhǎng)組成。執(zhí)行委員會(huì)下設(shè)七個(gè)專業(yè)委員會(huì)，分別為審計(jì)委員會(huì)、銀行監(jiān)管委員會(huì)、預(yù)算及財(cái)務(wù)委員會(huì)、人力資本委員會(huì)、監(jiān)管政策委員會(huì)、法律及對(duì)外事務(wù)委員會(huì)、信息科技及系統(tǒng)委員會(huì)。專業(yè)委員會(huì)就重要問題定期向署長(zhǎng)及執(zhí)行委員會(huì)報(bào)告。

　　OCC的主要職責(zé)包括：（1）對(duì)銀行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查；（2）頒發(fā)國(guó)民銀行、外資銀行分行的執(zhí)照；（3）審批國(guó)民銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，資本、公司或銀行結(jié)構(gòu)等變更事項(xiàng)；（4）對(duì)違法違規(guī)行為或不穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)行為采取監(jiān)管措施，撤換銀行管理人員或董事，協(xié)商改進(jìn)銀行經(jīng)營(yíng)方式，頒布處罰令，采取民事經(jīng)濟(jì)處罰；（5）制定并下發(fā)有關(guān)銀行投資、貸款及其他操作的法規(guī)。

　　OCC總部不負(fù)責(zé)具體的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，總部主要在法規(guī)、政策、技術(shù)層面指導(dǎo)和支持分部的監(jiān)管工作。一是通過派出各個(gè)領(lǐng)域的專家協(xié)助、幫助現(xiàn)場(chǎng)檢查的實(shí)施，二是通過派出政策制定人員參與現(xiàn)場(chǎng)檢查，跟蹤和熟悉銀行業(yè)務(wù)的操作及其主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，從而制定或更新監(jiān)管政策、監(jiān)管程序和方法。

　　國(guó)民銀行監(jiān)管部負(fù)責(zé)發(fā)布與國(guó)民銀行所有業(yè)務(wù)相關(guān)的政策指南和檢查程序，并協(xié)助對(duì)OCC的現(xiàn)場(chǎng)檢查人員進(jìn)行培訓(xùn)，協(xié)調(diào)與聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)（Federal Financial Institutions Examination Council, FFIEC）的工作。大銀行監(jiān)管部負(fù)責(zé)監(jiān)管在美國(guó)聯(lián)邦注冊(cè)的大銀行。OCC對(duì)大銀行的定義是：總資產(chǎn)在250億美元以上，從事較為復(fù)雜的銀行業(yè)務(wù)。目前OCC 監(jiān)管的大銀行有22家。其主要監(jiān)管力量集中在22個(gè)監(jiān)管派駐組和一家倫敦監(jiān)管局，總部負(fù)責(zé)大銀行監(jiān)管宏觀協(xié)調(diào)，監(jiān)管戰(zhàn)略的制定、風(fēng)險(xiǎn)的判斷和總體評(píng)估。

　　與大銀行監(jiān)管部門類似，中型銀行/社區(qū)銀行監(jiān)管部負(fù)責(zé)資產(chǎn)在250億美元以下的中型銀行/社區(qū)銀行，它的總部主要負(fù)責(zé)宏觀監(jiān)管政策的制定和協(xié)調(diào)，一線監(jiān)管人員都設(shè)在大區(qū)分局、支局和辦事處。包括中型銀行和信用卡銀行監(jiān)管部和特殊監(jiān)管部。

　　國(guó)際與經(jīng)濟(jì)事務(wù)部包括全球銀行與金融分析部、模型與分析部，其主要職能是數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、銀行行業(yè)分析、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析以及政策研究、模型分析以及對(duì)外聯(lián)絡(luò)等，是監(jiān)管工作的宏觀經(jīng)濟(jì)、技術(shù)方面的支持部門。該部在大區(qū)分局派駐經(jīng)濟(jì)學(xué)家或研究員（直接向總部匯報(bào)），并為現(xiàn)場(chǎng)檢查提供技術(shù)支持。

　　二、OCC的成功監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)

　　OCC在145年的監(jiān)管工作中，總是能夠不斷地調(diào)整自身的監(jiān)管方法和思路，與時(shí)俱進(jìn)，跟上金融業(yè)發(fā)展的時(shí)代脈搏，在開放經(jīng)濟(jì)條件下，它的諸多成功經(jīng)驗(yàn)主要包括以下幾個(gè)方面。

　　1.樹立了明確的監(jiān)管戰(zhàn)略目標(biāo)，基于風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理

　　OCC基于美國(guó)財(cái)政部關(guān)于“促進(jìn)美國(guó)和世界經(jīng)濟(jì)的繁榮、維護(hù)金融體系安全“的宗旨，有著自己明確的戰(zhàn)略目標(biāo)，主要包括：1）國(guó)民銀行體系的安全穩(wěn)��；2）靈活的法律法規(guī)框架，促進(jìn)國(guó)民銀行體系提供具有足夠競(jìng)爭(zhēng)力的金融服務(wù)；3）金融服務(wù)的公平準(zhǔn)入及銀行客戶的公平待遇；4）專家型的、積極進(jìn)取的多元化員工隊(duì)伍，使OCC的資源能得到更為有效地利用。為達(dá)到此目標(biāo)，制定了中型銀行/社區(qū)銀行和大銀行的監(jiān)管戰(zhàn)略。對(duì)長(zhǎng)期在競(jìng)爭(zhēng)較為激烈、市場(chǎng)較為成熟, 或市場(chǎng)趨于疲軟（declining market）的環(huán)境中經(jīng)營(yíng)的管理層出現(xiàn)的自滿情緒保持關(guān)注；以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)進(jìn)行安全穩(wěn)健性監(jiān)管，在監(jiān)管周期內(nèi)要對(duì)銀行的資產(chǎn)管理、消費(fèi)者保護(hù)、合規(guī)性及信息技術(shù)方面進(jìn)行全面監(jiān)管；要求銀行管理層加強(qiáng)對(duì)潛在問題的識(shí)別和管理；制定監(jiān)管戰(zhàn)略和不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的監(jiān)管計(jì)劃，突出風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，在不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域中有效分配監(jiān)管資源；在監(jiān)管周期內(nèi)，加強(qiáng)對(duì)銀行信貸管理的監(jiān)管，充分運(yùn)用“國(guó)家信貸工具系統(tǒng)（National Credit Tool）“進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析；確立特別的監(jiān)管重點(diǎn)。進(jìn)一步改進(jìn)監(jiān)管分析方法，作為監(jiān)管工具繼續(xù)推廣；將消費(fèi)者保護(hù)的合規(guī)性監(jiān)管與專業(yè)監(jiān)管人員的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管相結(jié)合。

　　2.構(gòu)建了較為完備的監(jiān)管法律法規(guī)體系

　　OCC的法規(guī)建設(shè)主要包括三個(gè)方面：一是制定適用于整個(gè)國(guó)民銀行體系的監(jiān)管規(guī)定、監(jiān)管政策、業(yè)務(wù)指南及法規(guī)解釋，從而對(duì)國(guó)民銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任制定指導(dǎo)性意見，以及禁止（或限制）銀行從事被認(rèn)定為不審慎或不安全的業(yè)務(wù)；二是制定現(xiàn)場(chǎng)檢查人員的檢查政策、檢查手冊(cè)和相關(guān)釋義；三是參加行政、司法和國(guó)會(huì)的有關(guān)聽證會(huì)。這些工作為國(guó)民銀行體系形成充分競(jìng)爭(zhēng)的金融服務(wù)環(huán)境創(chuàng)造了較為靈活的法律法規(guī)框架。其中OCC認(rèn)為較為重要的法規(guī)、監(jiān)管指南包括貸款限額試行計(jì)劃（Lending Limits Pilot Program)、國(guó)際銀行業(yè)務(wù)的法規(guī)政策程序、關(guān)于擔(dān)保信用卡（Secured Credit Card）的建議函（Advisory Letter）、關(guān)于產(chǎn)品或服務(wù)新業(yè)務(wù)開發(fā)的拓展以及產(chǎn)品或服務(wù)更新?lián)Q代的指南、關(guān)于隱含期權(quán)（Embedded Options）和長(zhǎng)期利率風(fēng)險(xiǎn)（Long-Term Interest Rate）的指南、《關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)監(jiān)管手冊(cè)》（Related Organizations Handbook）、《從呈交董事的報(bào)告中發(fā)現(xiàn)問題》（Detecting Red Flags in Board Reports）。

　　3.非常重視市場(chǎng)秩序與市場(chǎng)公平的監(jiān)管

　　OCC與其他監(jiān)管當(dāng)局和執(zhí)法部門緊密合作，及時(shí)識(shí)別、跟蹤違反《銀行保密法》、《反洗錢法》的行為，防止國(guó)內(nèi)外的犯罪分子和恐怖分子利用國(guó)民銀行體系進(jìn)行資金活動(dòng)。OCC要求國(guó)民銀行建立有關(guān)內(nèi)部控制體系，內(nèi)部審計(jì)，設(shè)立《銀行保密法》合規(guī)官，并要求銀行對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)。

　　OCC密切關(guān)注國(guó)民銀行的不公平及欺詐經(jīng)營(yíng)行為，確保銀行客戶能夠獲得公平的銀行服務(wù)。根據(jù)《銀行公平競(jìng)爭(zhēng)法》（Competitive Equality Bank Act），OCC通過與信用卡銀行、信托銀行簽訂協(xié)議的方式體現(xiàn)監(jiān)管意圖，如經(jīng)營(yíng)協(xié)議（operating agreements）、流動(dòng)性準(zhǔn)備金賬戶協(xié)議（liquidity reserve deposit accounts）、資本保障和保持流動(dòng)性協(xié)議（capital assurance and liquidity maintenance agreements）。銀行申請(qǐng)開辦新業(yè)務(wù)時(shí)，OCC可采用簽訂“經(jīng)營(yíng)協(xié)議”的方式體現(xiàn)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)特定領(lǐng)域的指導(dǎo)意圖，如要求銀行達(dá)到最低資本要求，維持充足的流動(dòng)性資產(chǎn)，滿足銀行每日的流動(dòng)性；上報(bào)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，在美聯(lián)儲(chǔ)或第三方存款機(jī)構(gòu)建立和維持一定準(zhǔn)備金。

　　4.實(shí)行早期監(jiān)管干預(yù)制度

　　OCC對(duì)有問題的銀行繼續(xù)加強(qiáng)監(jiān)管，確保早干預(yù)，低成本，及時(shí)采取糾正行動(dòng)。為了盡可能減少FDIC成員銀行的保險(xiǎn)資金損失，OCC針對(duì)出現(xiàn)以下情況的有問題銀行采取結(jié)構(gòu)性早期干預(yù)和處置戰(zhàn)略：一是經(jīng)營(yíng)狀況正在好轉(zhuǎn)并重新接受大區(qū)分局監(jiān)管的銀行；二是進(jìn)入自愿清算程序的銀行；三是被出售或兼并的銀行；四是關(guān)閉的銀行。如果出現(xiàn)特別情況影響到銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，OCC會(huì)要求銀行上報(bào)出售、兼并或清算情況，避免銀行保險(xiǎn)資金的損失。

　　5.積極執(zhí)行《新巴塞爾協(xié)議》的文件精神，實(shí)現(xiàn)高水平的風(fēng)險(xiǎn)管理

　　OCC非常重視對(duì)《新巴塞爾協(xié)議》的應(yīng)用推廣。主要體現(xiàn)在監(jiān)督銀行各項(xiàng)準(zhǔn)備工作的實(shí)施情況，如數(shù)據(jù)庫(kù)的完善、風(fēng)險(xiǎn)模型的建立、各項(xiàng)參數(shù)指標(biāo)的制定等。2003年7月，美國(guó)財(cái)政部、OCC、美聯(lián)儲(chǔ)、FDIC、美國(guó)儲(chǔ)蓄監(jiān)督局（Office of Thrift Supervision）聯(lián)合發(fā)布《執(zhí)行新巴塞爾資本協(xié)議——風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管指南（征求意見稿）》，認(rèn)為只有采用新巴塞爾協(xié)議的高級(jí)法（以下簡(jiǎn)稱“高級(jí)法”）來計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)美國(guó)的國(guó)際活躍銀行才適用，并將美國(guó)的銀行機(jī)構(gòu)分為三類：強(qiáng)制實(shí)施高級(jí)法的銀行機(jī)構(gòu)、自愿實(shí)施高級(jí)法的銀行機(jī)構(gòu)、實(shí)施1988年巴塞爾協(xié)議的一般銀行機(jī)構(gòu)。高級(jí)法已于2007年1月正式實(shí)施。

　　強(qiáng)制實(shí)施高級(jí)法的銀行機(jī)構(gòu)具體標(biāo)準(zhǔn)為：商業(yè)銀行總資產(chǎn)在2 500億美元以上；或表內(nèi)國(guó)際資產(chǎn)（total on-balance-sheet foreign exposure）在100億美元以上的銀行機(jī)構(gòu)。目前美國(guó)有九家大銀行符合強(qiáng)制執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)。美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求強(qiáng)制實(shí)施高級(jí)法的銀行在2006年7月1日之前向相應(yīng)的監(jiān)管當(dāng)局遞交書面的新巴塞爾資本協(xié)議高級(jí)法的實(shí)施計(jì)劃，包括符合監(jiān)管要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)法、高級(jí)法、操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)法的計(jì)量基礎(chǔ)、必要的預(yù)算計(jì)劃以及董事會(huì)的審批決議等。這些銀行應(yīng)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持經(jīng)常溝通，報(bào)告進(jìn)展情況，如果不能及時(shí)實(shí)施，要說明何時(shí)才能作好準(zhǔn)備實(shí)施高級(jí)法。美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局將對(duì)銀行最終實(shí)施高級(jí)法進(jìn)行審批。對(duì)于屆時(shí)不能實(shí)施高級(jí)法的銀行，高級(jí)法將仍然生效，美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)將視情況采取監(jiān)管措施。另外，美國(guó)目前約有10多家銀行自愿實(shí)施高級(jí)法。自愿實(shí)施高級(jí)法的銀行應(yīng)向相應(yīng)的美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局遞交書面實(shí)施報(bào)告，獲得審批后正式實(shí)施，其實(shí)施時(shí)間不受具體限制。

　　6.實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)管從業(yè)人員準(zhǔn)入制度，重視對(duì)監(jiān)管人員的監(jiān)管

　　人員的選拔實(shí)行嚴(yán)格的考試準(zhǔn)入制度，監(jiān)管人員必須參加現(xiàn)場(chǎng)檢查資格統(tǒng)一考試，但在考試前可以自由選擇擅長(zhǎng)領(lǐng)域，如資本市場(chǎng)或信貸風(fēng)險(xiǎn)管理等。通過考試以后，監(jiān)管人員經(jīng)過一定時(shí)期的工作鍛煉，成為信貸風(fēng)險(xiǎn)、資本市場(chǎng)、合規(guī)性、IT、資產(chǎn)管理等領(lǐng)域的專家，達(dá)到一定員工等級(jí)后就有可能成為某一領(lǐng)域的職能首席監(jiān)管員或首席專家。此外，由于需要不同領(lǐng)域的專業(yè)人才，OCC也從銀行、咨詢公司等外部招聘具有一定工作經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士，他們可以不參加OCC舉辦的現(xiàn)場(chǎng)檢查資格統(tǒng)一考試，而直接通過評(píng)估獲得美國(guó)聯(lián)邦政府授予的“銀行檢查官”（Banking Examiner）稱號(hào)。

　　OCC的執(zhí)法合規(guī)部門對(duì)銀行內(nèi)部人和其他關(guān)聯(lián)方的不審慎經(jīng)營(yíng)行為、違法違規(guī)行為以及瀆職行為進(jìn)行查處。如果這些行為對(duì)國(guó)民銀行或其他銀行造成損失，或銀行內(nèi)部人由此獲得不當(dāng)利得，OCC將下發(fā)監(jiān)管令，或進(jìn)行民事經(jīng)濟(jì)處罰、要求賠償或取消銀行從業(yè)資格。

　　7.重視金融監(jiān)管的交流與合作

　　OCC通過多方溝通和交流，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息的共享和監(jiān)管合作。銀行業(yè)方面，OCC通過聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)（Federal Financial Institutions Examination Council， FFEIC），與其他主要聯(lián)邦銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)，如美聯(lián)儲(chǔ)、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司，儲(chǔ)蓄監(jiān)督局（Office of Thrift Supervision， OTS）及國(guó)民信用合作社監(jiān)管局（National Credit Union Administration， NCUA）進(jìn)行合作，合作的范圍包括監(jiān)管政策、監(jiān)管法規(guī)、監(jiān)管報(bào)告要求、跨監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查培訓(xùn)等方面的協(xié)調(diào)，從而減少監(jiān)管負(fù)擔(dān)，促進(jìn)監(jiān)管的一致性、連續(xù)性和有效性。保險(xiǎn)和證券方面，OCC與有關(guān)管理當(dāng)局密切合作，對(duì)各方共同關(guān)心的問題進(jìn)行協(xié)商。OCC與48個(gè)州和哥倫比亞特區(qū)的保險(xiǎn)部門達(dá)成信息共享協(xié)議，并與國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)理專員協(xié)會(huì)（National Association of Insurance Commissioners）定期舉行會(huì)談。OCC與證券交易委員會(huì)（Securities and Exchange Commission， SEC）商討有關(guān)證券交易及證券經(jīng)紀(jì)、會(huì)計(jì)、信息披露方面的問題，并與聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)（Federal Trade Commission， FTC）商討消費(fèi)者保護(hù)和隱私問題。

　　OCC采取各種形式就有關(guān)銀行風(fēng)險(xiǎn)問題與銀行高級(jí)管理層保持聯(lián)系，OCC對(duì)275家社區(qū)銀行的董事舉辦了“OCC 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程的介紹會(huì)”。其目標(biāo)是促使社區(qū)銀行董事增進(jìn)對(duì)OCC以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管思路的理解、深入認(rèn)識(shí)銀行業(yè)務(wù)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)、學(xué)習(xí)如何對(duì)管理層、內(nèi)外部審計(jì)以及現(xiàn)場(chǎng)檢查人員提出問題、如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量及監(jiān)控。此外，為提高董事對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)、幫助董事評(píng)估和控制銀行風(fēng)險(xiǎn)，提高他們對(duì)銀行管理信息系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)估的能力，OCC還為董事舉辦了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)，175家社區(qū)銀行參與了此項(xiàng)目。OCC的對(duì)外合作主要包括OCC與其他銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、其他政府部門、國(guó)外監(jiān)管當(dāng)局、巴塞爾委員會(huì)的合作。

　　8.重視監(jiān)管人才隊(duì)伍的培養(yǎng)，營(yíng)造和諧的工作環(huán)境

　　與銀行監(jiān)管委員會(huì)和其他部門合作，及時(shí)收集和反饋人才需求，確保有足夠的專業(yè)人才應(yīng)對(duì)不斷出現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)，并確保重點(diǎn)領(lǐng)域的人才配備。通過國(guó)民銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和大區(qū)分局風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)以及檢查人員開發(fā)專業(yè)委員會(huì)，全面協(xié)調(diào)開發(fā)、跟蹤檢查人員信息和培訓(xùn)需求，突出重點(diǎn)，將員工的培訓(xùn)和技術(shù)與工作機(jī)會(huì)掛鉤，并開發(fā)培訓(xùn)和發(fā)展計(jì)劃，從而填補(bǔ)專業(yè)“缺口”。要求管理層給員工提供更多的事業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)管理層和員工之間就事業(yè)發(fā)展問題進(jìn)行主動(dòng)交流，共同營(yíng)造無(wú)歧視的良好工作環(huán)境，在法律法規(guī)允許的情況下，充分利用OCC為員工提供的工作和生活上的便利。

　　三、OCC對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管制度創(chuàng)新建設(shè)的啟示

　　通過前面對(duì)OCC成功經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)分析，結(jié)合新時(shí)期我國(guó)金融監(jiān)管的發(fā)展要求，下面就我國(guó)新型金融監(jiān)管制度的創(chuàng)新建設(shè)提出自己的一些想法和建議。

　　1.監(jiān)管理念上要?jiǎng)?chuàng)新，樹立風(fēng)險(xiǎn)為本的全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念

　　樹立全球化背景下的金融監(jiān)管系統(tǒng)是動(dòng)態(tài)監(jiān)管、互動(dòng)監(jiān)管和統(tǒng)一監(jiān)管有機(jī)結(jié)合的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)的新理念。新的監(jiān)管理論和新型金融監(jiān)管體系的構(gòu)建必須以新的理念為指導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管理念的三個(gè)轉(zhuǎn)變：從靜態(tài)監(jiān)管理念向動(dòng)態(tài)監(jiān)管理念轉(zhuǎn)變，從被動(dòng)監(jiān)管理念向互動(dòng)監(jiān)管理念轉(zhuǎn)變，從分離監(jiān)管理念向統(tǒng)一監(jiān)管理念轉(zhuǎn)變。最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)為本的全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念。

　　2.監(jiān)管體系上要?jiǎng)?chuàng)新，構(gòu)建多元化的監(jiān)管制度體系

　　融合風(fēng)險(xiǎn)和資本管理為核心的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，創(chuàng)新性地利用系統(tǒng)論的思想建設(shè)多維度的新型金融監(jiān)管體系，監(jiān)管系統(tǒng)應(yīng)包括官方、社會(huì)、金融機(jī)構(gòu)本身以及與國(guó)際金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)合作的四維架構(gòu)，只有放在這樣一個(gè)大系統(tǒng)中，我國(guó)新興的金融監(jiān)管才是完善有效的。整個(gè)金融監(jiān)管系統(tǒng)的運(yùn)作必須有明確的監(jiān)管目標(biāo)體系，將金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、監(jiān)測(cè)和控制始終貫穿于監(jiān)管設(shè)計(jì)的各個(gè)環(huán)節(jié)。

　�。�1）專業(yè)化設(shè)置監(jiān)管機(jī)構(gòu)。這已成為各國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局的共識(shí)，問題在于如何實(shí)現(xiàn)有效的專業(yè)化配置。它主要包括兩個(gè)方面，一是專業(yè)分類。銀行監(jiān)管的重點(diǎn)在利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理、零售信貸風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性等，按專業(yè)領(lǐng)域分設(shè)信貸風(fēng)險(xiǎn)、資本市場(chǎng)、合規(guī)性、IT、資產(chǎn)管理等監(jiān)管機(jī)構(gòu)。二是現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)職能是否分開。分與合各有利弊，合并有利于監(jiān)管信息的連貫、有利于形成非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與現(xiàn)場(chǎng)檢查的有機(jī)結(jié)合等；分開有利于監(jiān)管人員集中精力專攻非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)檢查，有利于提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的針對(duì)性和有效性等，這兩種分類與銀行業(yè)的發(fā)展變化緊密相關(guān)，既不能照搬既定做法，也不能忽視既定做法的合理性。在開放經(jīng)濟(jì)的大背景下，我國(guó)監(jiān)管部門的專業(yè)設(shè)置和功能設(shè)置不管采取哪種方式，都應(yīng)適應(yīng)我國(guó)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，適應(yīng)銀行業(yè)發(fā)展變化的需要，適應(yīng)專業(yè)化分工的趨勢(shì)。

　�。�2）建立多維度、多方位的監(jiān)管制度體系。OCC的監(jiān)管制度體系包括監(jiān)管法規(guī)、司法解釋、建議函、監(jiān)管手冊(cè)、監(jiān)管指南等。其中，OCC為監(jiān)管人員制定的監(jiān)管手冊(cè)達(dá)百余冊(cè)，主要分為四大類：資產(chǎn)管理、消費(fèi)者保護(hù)、市場(chǎng)準(zhǔn)入、安全穩(wěn)健性。資產(chǎn)管理側(cè)重銀行的信托業(yè)務(wù)；消費(fèi)者保護(hù)側(cè)重銀行為消費(fèi)者提供服務(wù)的公平和誠(chéng)信；市場(chǎng)準(zhǔn)入側(cè)重銀行開業(yè)、并購(gòu)、重組、銀行控制權(quán)、高級(jí)管理行為；安全穩(wěn)健性側(cè)重銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

　　OCC的監(jiān)管手冊(cè)大多數(shù)供監(jiān)管人員或現(xiàn)場(chǎng)檢查人員使用，每部手冊(cè)包括基本概念、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、監(jiān)管和檢查程序、參考資料等內(nèi)容，監(jiān)管人員或現(xiàn)場(chǎng)檢查人員在實(shí)施監(jiān)管活動(dòng)或現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，可據(jù)此操作。監(jiān)管手冊(cè)后附參考資料，包括以往OCC或其他相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)下發(fā)的有關(guān)指引、通知、函件，或其他相關(guān)內(nèi)容的監(jiān)管手冊(cè)索引。如安全穩(wěn)健性（Safe and Soundness）相關(guān)的監(jiān)管手冊(cè)共計(jì)60多冊(cè)。如對(duì)于監(jiān)管和檢查的總體要求，OCC制定了《銀行監(jiān)管規(guī)程》、《現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃和控制》等；對(duì)于不同類型的銀行，OCC制定了《大銀行監(jiān)管》、《社區(qū)銀行監(jiān)管》、《外資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管》等；對(duì)于不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域，監(jiān)管手冊(cè)基本涵蓋表內(nèi)表外業(yè)務(wù)，如商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、房地產(chǎn)貸款、信用卡、銀行承兌匯票、貿(mào)易融資、資產(chǎn)證券化、金融衍生交易等；對(duì)于不同風(fēng)險(xiǎn)類型，OCC制定了《國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理》、《信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)》、《利率風(fēng)險(xiǎn)》、《流動(dòng)性》；其他還包括《內(nèi)部控制》、《內(nèi)外部審計(jì)》、《內(nèi)部人交易》、《網(wǎng)上銀行》、《董事職責(zé)》、《貸款和租賃損失準(zhǔn)備》、《管理信息系統(tǒng)》等。

　　OCC與目前各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局通行的監(jiān)管理念——風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管——并無(wú)二致，但OCC的特點(diǎn)在于將監(jiān)管理念、監(jiān)管意圖滲透到各個(gè)維度的監(jiān)管領(lǐng)域中，對(duì)于不同規(guī)模銀行的監(jiān)管、不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域、不同風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的監(jiān)管等，OCC都將銀行監(jiān)管理念、程序、方法在這些監(jiān)管手冊(cè)中具體化、程式化，而同時(shí)又保留了監(jiān)管人員主觀判斷和相機(jī)處理的靈活性和自主權(quán)。監(jiān)管人員和現(xiàn)場(chǎng)檢查人員在日常監(jiān)管和檢查時(shí)，可以多角度、多方位參照不同的監(jiān)管手冊(cè)學(xué)習(xí)、體會(huì)和應(yīng)用。這樣，既避免了不同監(jiān)管人員不同知識(shí)結(jié)構(gòu)、知識(shí)背景對(duì)同一監(jiān)管領(lǐng)域產(chǎn)生的判斷差異，保證了監(jiān)管政策、監(jiān)管方法和程序的相對(duì)統(tǒng)一，又授予監(jiān)管人員一定的主觀判斷和靈活處理的權(quán)力，避免了監(jiān)管人員對(duì)既定制度的機(jī)械應(yīng)用。

　�。�3）實(shí)行差別化監(jiān)管。OCC在總體監(jiān)管戰(zhàn)略目標(biāo)框架下，對(duì)不同類型的銀行制定了不同的監(jiān)管戰(zhàn)略，同時(shí)又根據(jù)同一類型中不同銀行的具體情況制定不同的監(jiān)管戰(zhàn)略。OCC規(guī)定，銀行監(jiān)管周期為12個(gè)月或18個(gè)月，銀行復(fù)雜程度越高、風(fēng)險(xiǎn)越大，監(jiān)管周期則越短，監(jiān)管人員在一個(gè)監(jiān)管周期內(nèi)完成監(jiān)管戰(zhàn)略，并做出總體評(píng)價(jià)，包括CAMELS的單項(xiàng)及復(fù)合評(píng)級(jí)、ROCA、SOSA評(píng)級(jí)。當(dāng)然，分類監(jiān)管、差別監(jiān)管并不意味著監(jiān)管戰(zhàn)略迥然不同，OCC會(huì)針對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的變化、銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)總體狀況和風(fēng)險(xiǎn)的共同點(diǎn)制定總體的監(jiān)管重點(diǎn)，單個(gè)銀行的監(jiān)管戰(zhàn)略的實(shí)施不能脫離總體監(jiān)管戰(zhàn)略的框架。

　　3.監(jiān)管方法上要?jiǎng)?chuàng)新，加快監(jiān)管信息化建設(shè)

　　與新的監(jiān)管理念和監(jiān)管體系相適應(yīng)，必須有監(jiān)管方法的創(chuàng)新。隨著銀行信息科技的發(fā)展，銀行監(jiān)管也步入信息時(shí)代。監(jiān)管數(shù)據(jù)處理、業(yè)務(wù)信息分類、風(fēng)險(xiǎn)分析等目前已是人力所不能及。銀行業(yè)需要科技支持，監(jiān)管手段也需要信息化、科技化。OCC之所以能夠迅速掌握各種銀行信息，很大程度上依靠完善的監(jiān)管信息系統(tǒng)的支持。監(jiān)管信息系統(tǒng)主要包括：金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)檢索系統(tǒng)（The Financial Institution Data Retrieval System, the FINDRS）。該系統(tǒng)主要用于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，可對(duì)金融機(jī)構(gòu)，包括銀行控股公司、銀行、電子數(shù)據(jù)處理服務(wù)商、外資銀行分支機(jī)構(gòu)上報(bào)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢索、處理、加工、分類、分析，為監(jiān)管人員提供了大量數(shù)據(jù)和強(qiáng)大的分析功能。監(jiān)管人員可以利用該系統(tǒng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)每季報(bào)送的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表的數(shù)據(jù)進(jìn)行橫向同業(yè)分析、縱向歷史比較等分析，從而發(fā)現(xiàn)異動(dòng)狀況和潛在風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)管信息系統(tǒng)（Supervisory Information System，SIS）。該系統(tǒng)主要應(yīng)用于現(xiàn)場(chǎng)檢查，包括五個(gè)子系統(tǒng)：用于中型/社區(qū)銀行/外資金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查的系統(tǒng)（Examiner's View）, 用于大銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查的系統(tǒng)（SIS-Large Bank）, 用于數(shù)據(jù)維護(hù)的系統(tǒng)（SIS-Administration），用于查詢各類銀行檢查情況的系統(tǒng)（SIS-Report）及用于處理、分析銀行信貸數(shù)據(jù)的系統(tǒng)（SIS-National Credit Tool）。現(xiàn)場(chǎng)檢查系統(tǒng)包括了銀行的基本信息、監(jiān)管重點(diǎn)、監(jiān)管戰(zhàn)略、以往采取的監(jiān)管措施和活動(dòng)、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息、各類財(cái)務(wù)報(bào)表、各項(xiàng)評(píng)級(jí)、現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)論等。首席檢查官、主查人、現(xiàn)場(chǎng)檢查人員、監(jiān)管部門的主管人員等通過該系統(tǒng)能隨時(shí)掌握一家銀行的所有狀況，對(duì)銀行相關(guān)資料隨時(shí)進(jìn)行更新。

　　特別值得一提的是OCC的國(guó)民信貸工具系統(tǒng)（SIS-National Credit Tool）。該系統(tǒng)記錄了所有銀行每筆貸款的詳細(xì)情況，包括借款人名稱、地址、社會(huì)保障號(hào)、貸款種類、貸款金額、期限、利率條款、用途、貸款質(zhì)量等82個(gè)要素。通過任何要素檢索，就可進(jìn)行任意組合分析，發(fā)現(xiàn)各類潛在風(fēng)險(xiǎn)，如貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)、貸款質(zhì)量變化、貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙等。該系統(tǒng)目前仍處在升級(jí)之中，被大量應(yīng)用于現(xiàn)場(chǎng)檢查中的資產(chǎn)質(zhì)量分析。

　　OCC 除了自行開發(fā)的監(jiān)管信息系統(tǒng)外，還從路透（Routers）、Moodys KMV等外購(gòu)信息系統(tǒng)進(jìn)行行業(yè)背景分析和研究，對(duì)監(jiān)管工作提供經(jīng)濟(jì)、行業(yè)分析支持。OCC的研究分析人員利用這些外購(gòu)信息系統(tǒng)掌握外部評(píng)級(jí)公司對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)，對(duì)整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行跟蹤，為OCC監(jiān)管政策的制定和更新提供依據(jù)。

　　4.加強(qiáng)監(jiān)管的交流與合作，樹立監(jiān)管的服務(wù)理念，實(shí)現(xiàn)全方位的監(jiān)管聯(lián)動(dòng)

　　要樹立金融監(jiān)管的服務(wù)理念，監(jiān)管的最終目的是實(shí)現(xiàn)金融穩(wěn)定與效率的提高。監(jiān)管的交流與合作包括三個(gè)層次：監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部之間、監(jiān)管機(jī)構(gòu)與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間、監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)外的合作交流。OCC在總部和分部分別成立了不同層次，不同專業(yè)的跨部門委員會(huì)，以加強(qiáng)監(jiān)管工作的內(nèi)部協(xié)調(diào)�？偛坎糠植块T將律師、會(huì)計(jì)師、經(jīng)濟(jì)學(xué)家、研究員、首席檢察官長(zhǎng)期派駐分部，總部可以及時(shí)了解到區(qū)域經(jīng)濟(jì)金融特點(diǎn)和區(qū)域間銀行業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)的差別，可及時(shí)調(diào)整監(jiān)管政策、調(diào)整對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的判斷和分析。同時(shí)，分部人員也經(jīng)常交流到總部，了解總部對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的理解、對(duì)銀行業(yè)宏觀風(fēng)險(xiǎn)的把握以及監(jiān)管政策意圖。

　　監(jiān)管當(dāng)局與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)不是“貓和老鼠”的關(guān)系，監(jiān)管當(dāng)局與銀行董事、管理層的大量交流和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，有助于監(jiān)管當(dāng)局了解銀行董事和管理層的所思所想，有助于監(jiān)管意圖的貫徹和實(shí)施，提升金融機(jī)構(gòu)識(shí)別和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，共同實(shí)現(xiàn)銀行安全穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)。

　　在國(guó)際合作方面，OCC參與巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于新巴塞爾資本協(xié)議的完善和修訂工作。OCC與其他聯(lián)邦監(jiān)管當(dāng)局（FDIC，美聯(lián)儲(chǔ)，OTS）聯(lián)合推進(jìn)新巴塞爾協(xié)議框架。主要工作包括與銀行業(yè)內(nèi)人士探討新巴塞爾協(xié)議的實(shí)施，繼續(xù)研究新框架下風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)組合的計(jì)量、管理層結(jié)構(gòu)的有關(guān)監(jiān)管指南，對(duì)新框架所要求的銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)方面的開發(fā)和進(jìn)展情況制定評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)實(shí)施新框架帶來的潛在影響進(jìn)行研究。在全球化條件下，金融監(jiān)管的國(guó)際合作日益變得重要。

　　5.建立高素質(zhì)的專業(yè)化金融監(jiān)管隊(duì)伍

　　監(jiān)管隊(duì)伍的專業(yè)化已經(jīng)成為一種國(guó)際趨勢(shì)，我國(guó)的金融監(jiān)管隊(duì)伍要立足于“專家型、積極進(jìn)取型、多元化的員工隊(duì)伍建設(shè)，使監(jiān)管資源能得到更為有效地利用”，OCC在監(jiān)管人員配備方面重視“專才”的培養(yǎng)，在總部和分部均實(shí)現(xiàn)了專業(yè)化配置，確保“通才”和“專才”合理搭配，鼓勵(lì)監(jiān)管人員發(fā)展自己的專長(zhǎng)。專業(yè)化發(fā)展在OCC的人員培訓(xùn)、考核等方面得到了具體的體現(xiàn)和實(shí)施。一是通過以工作帶訓(xùn)（On-the-job examiner training）培養(yǎng)監(jiān)管人員的專業(yè)興趣和現(xiàn)場(chǎng)檢查水平。如對(duì)剛加入OCC的員工首先進(jìn)行6～8個(gè)月的檢查培訓(xùn)，專門由經(jīng)驗(yàn)豐富的檢查人員指導(dǎo)，邊檢查邊學(xué)習(xí)；二是通過強(qiáng)制培訓(xùn)提高監(jiān)管人員的專業(yè)素質(zhì)。如OCC的繼續(xù)教育部門每年制訂培訓(xùn)計(jì)劃，培訓(xùn)范圍基本涵蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域，監(jiān)管人員可結(jié)合自身的情況選擇專題參加；三是前文提到的通過OCC自行組織的統(tǒng)一資格考試鼓勵(lì)監(jiān)管人員向某一專業(yè)領(lǐng)域發(fā)展。專業(yè)化隊(duì)伍建設(shè)使監(jiān)管人員更加集中精力，注重知識(shí)積累的縱深發(fā)展，并為所從事的專業(yè)領(lǐng)域充實(shí)相關(guān)知識(shí)結(jié)構(gòu)，有利于提高監(jiān)管人員的專業(yè)素質(zhì)和監(jiān)管質(zhì)量、監(jiān)管效率的提高。

　　參考文獻(xiàn)：

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　　[5]Comptroller of the Currency Administrator of National Banks. Insider Activities Comptroller's Handbook, March 2006.