摘要：受當前國內(nèi)外經(jīng)濟增速減緩影響，小微企業(yè)面臨著經(jīng)營壓力大、成本上升、融資困難等問題，商業(yè)銀行的小微企業(yè)貸款壞賬風險也相應加大。文章分析了小微企業(yè)信貸業(yè)務風險狀況，提出商業(yè)銀行從創(chuàng)新風險管理理念、科學定位客戶目標、提升業(yè)務經(jīng)營能力、加快服務產(chǎn)品創(chuàng)新等方面入手，加強小微企業(yè)貸款風險管理，有效支持小微企業(yè)發(fā)展。

　　關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；信貸風險

　　一、引言

　　近年來，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，小微企業(yè)大量涌現(xiàn)，據(jù)不完全統(tǒng)計，目前全國小微企業(yè)已超過1000萬家，加上3800多萬個體工商戶，其從業(yè)人員已近2.8億，小微企業(yè)在增加居民收入、滿足市場需求、弘揚創(chuàng)業(yè)精神、推動技術(shù)進步、促進縣域經(jīng)濟發(fā)展等方面發(fā)揮了不可替代的作用。

　　對商業(yè)銀行而言，小微企業(yè)信貸業(yè)務可以實現(xiàn)較高的貸款回報率，并可帶來私人銀行、代發(fā)工資甚至財務顧問、IPO資金歸集等交叉綜合效益，正逐步發(fā)展成為商業(yè)銀行新的利潤增長點。2011年末，全國小微企業(yè)貸款余額達15萬億元，占全部貸款余額的27.3%，各主要銀行業(yè)金融機構(gòu)的新增小微企業(yè)貸款已超過全行業(yè)新增小微企業(yè)貸款的60%。然而，由于小微企業(yè)自身在公司治理、財務報表、有效抵押等方面存在缺陷，導致了小微企業(yè)信貸風險大、管理成本高和業(yè)務規(guī)模小，在一定程度上影響了商業(yè)銀行進一步加大對小微企業(yè)的支持力度。據(jù)銀監(jiān)會測算，商業(yè)銀行對大企業(yè)的貸款覆蓋率為100%，中型企業(yè)為90%，小微企業(yè)僅為20%，小微企業(yè)普遍存在融資渠道不暢等問題，融資難仍然沒有得到根本改善。商業(yè)銀行如何科學把握小微企業(yè)信貸業(yè)務，在充分挖掘小微企業(yè)這片潛力巨大的市場的同時，切實保障信貸資金安全，是值得積極探索的課題。

　　二、小微企業(yè)信貸業(yè)務特點

　　小微企業(yè)除了具有規(guī)模小、市場適應性強、市場反應快捷、富有創(chuàng)新精神等優(yōu)勢外，還存在著技術(shù)力量薄弱、管理水平落后、競爭能力差、經(jīng)濟效益低下、資金人才缺乏等缺陷。同時，小微企業(yè)普遍缺乏長期規(guī)劃與資金儲備，對資金的需求往往比較突然與緊迫，要求授信到位的時間比較緊，授信頻率相對比較高。小微企業(yè)這些因素和特點，決定了商業(yè)銀行對小微企業(yè)不可能投入與大中型企業(yè)相同的人力物力去進行貸前調(diào)查、審批和貸后管理。與大中型企業(yè)相比，小微企業(yè)經(jīng)營特點是“小、頻、快”，而對應的信貸業(yè)務特點則是“量多、額小、信息少、流程短、監(jiān)控難”：一是小微企業(yè)與商業(yè)銀行之間的溝通難度大。由于客戶比較分散，企業(yè)主素質(zhì)不一，經(jīng)營行為多樣，商業(yè)銀行沒有相對穩(wěn)定的溝通渠道并及時收集企業(yè)相關(guān)材料。二是小微企業(yè)信息反饋來源少。小微企業(yè)在人行的征信系統(tǒng)中普遍信息量較少，同時難以像大中型企業(yè)一樣可在海關(guān)、工商財稅甚至網(wǎng)絡信息中收集客戶信息。三是企業(yè)行為個人化。經(jīng)營良好的企業(yè)，往往會由于企業(yè)主的個人行為導致整體的經(jīng)營風險；同時，企業(yè)主真實的資信行為亦難以核查掌握，基本都是事后信息的反饋。四是貸款監(jiān)管難。由于商業(yè)銀行人員配套少，管理工具相對滯后，有些基層經(jīng)營部門對貸后的管理力度仍然偏弱，普遍存在重貸輕管的現(xiàn)象，對貸款的發(fā)放審核、貸后檢查工作流于形式，很難確保貸款資金用途合理、合規(guī)。

　　三、小微企業(yè)信貸業(yè)務風險表現(xiàn)

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　　小微企業(yè)規(guī)模小、經(jīng)營分散，在經(jīng)濟出現(xiàn)較大波動時更易受到?jīng)_擊。2011年，原材料價格上漲、人民幣升值、用工成本上升、能源供應緊張、融資成本加大、訂單量減少以及資金鏈緊張等，對小微企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了不同程度的影響。與2010年相比，產(chǎn)成品價格上漲幅度與原材料漲價相差約6%至7%，小微企業(yè)利潤空間被壓縮了7%左右；而由于貨幣政策緊縮，小微企業(yè)銀行貸款利率相比上年平均上升了22%左右。加之民間借貸因素對貸款利率的推高和生產(chǎn)要素的普遍漲價，大量小微企業(yè)經(jīng)營成本不斷攀升，小微企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流出現(xiàn)下降的現(xiàn)象。目前，小微企業(yè)普遍出現(xiàn)了“訂單荒”，尤其是廣東、浙江、重慶等地制造業(yè)出口企業(yè)，訂單普遍減少了20%-30%。據(jù)國家統(tǒng)計局對全國3.9萬戶規(guī)模以下工業(yè)企業(yè)抽樣調(diào)查，2012年一季度，工業(yè)小微企業(yè)經(jīng)營狀況好或很好的比例僅為21.1%，比2011年底下降了1.7個百分點，其中微型企業(yè)經(jīng)營狀況好或很好的比例僅為18.3%。政治、經(jīng)濟、社會等環(huán)境因素變動對小微企業(yè)競爭能力和經(jīng)營穩(wěn)定性影響較大，其承受行業(yè)和市場風險的能力明顯不足。

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　　長期以來，我國主要靠低成本的要素投入推動企業(yè)成長，很多小微企業(yè)的傳統(tǒng)經(jīng)營策略是通過成本低廉的資源進行生產(chǎn)，然后對市場做出快速反應并以低價格競爭，再以批量化生產(chǎn)占領(lǐng)市場?，F(xiàn)在，我國各方面要素成本都在提升，面對“剛性”的環(huán)境變化，加之小微企業(yè)普遍存在公司治理結(jié)構(gòu)不健全、核心競爭力缺乏、融資難且渠道單一等問題，小微企業(yè)關(guān)閉、重組、退出、破產(chǎn)將是一種長期現(xiàn)象。多方面信息資料顯示，1986年至2000年，我國小微企業(yè)平均存活率不到3年。同時，由于小微企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)簡單，企業(yè)主一股獨大，對財務監(jiān)管要求不高，財務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計得不到重視，造成小微企業(yè)財務報表數(shù)據(jù)不完整、失真度大，財務報表往往沒有經(jīng)過審計，并且會計結(jié)算制度貫徹不嚴謹，變更會計制度比較隨意，賬目之間調(diào)整較大，誠信和道德風險成為產(chǎn)生小微企業(yè)信貸風險的重要內(nèi)因。

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　　部分小微企業(yè)信用等級偏低，擔保措施主要靠抵押物，雖然抵押物本身具備一定的價值，但其抵押資產(chǎn)價值變化以及變現(xiàn)能力受到客觀因素的影響比較大。此外，有些企業(yè)難以落實有效的抵押，采取關(guān)聯(lián)企業(yè)、客戶之間相互擔保，以及相同行業(yè)鏈企業(yè)提供擔保，一旦其中一方或同一個鏈條出現(xiàn)問題和系統(tǒng)性風險，則“骨牌效應”發(fā)生，形成一損俱損的局面。

　　四、小微企業(yè)信貸業(yè)務風險對策

　　目前，多數(shù)商業(yè)銀行沒有從真正意義上區(qū)別考量小微企業(yè)與大中型公司客戶的資產(chǎn)質(zhì)量，而是按照統(tǒng)一標準考核，小微企業(yè)的準入門檻和經(jīng)營理念沒有根本改變，加之復雜的財務分析、冗繁的授信流程、苛刻的擔保條件，致使一些發(fā)展?jié)摿玫男∥⑵髽I(yè)客戶被拒之門外。商業(yè)銀行應轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，將小微企業(yè)的信貸業(yè)務由控制風險向經(jīng)營風險轉(zhuǎn)變，堅持“收益覆蓋風險”和“大數(shù)定律”兩個原則，考慮客戶綜合收益能否覆蓋風險，而不是單純考慮單戶實際風險水平的高低。同時，完善考核機制，把小微企業(yè)不良資產(chǎn)單獨考核，在不超過上限且不違背“收益覆蓋風險”的原則下，力促小微企業(yè)信貸業(yè)務長足發(fā)展。

　?。ㄒ唬﹦?chuàng)新風險管理理念

　　小微企業(yè)融資難是世界難題，難就難在如何控制住風險。由于融資渠道窄，小微企業(yè)融資需求長期得不到滿足，存在需求剛性。從這個角度出發(fā)，做大做強小微企業(yè)業(yè)務的關(guān)鍵點是如何把握和控制好風險與收益的平衡，風險控制門檻太高，沒有有效客戶，太低則易發(fā)生較大風險損失?？茖W地管理好風險，才能促進小微企業(yè)業(yè)務的發(fā)展。商業(yè)銀行在小微企業(yè)金融服務應中切實把握收益和風險的平衡關(guān)系，將金融服務多樣化和客戶選擇標準化相結(jié)合，即對小微企業(yè)在金融服務上、產(chǎn)品覆蓋上、客戶維護等方面追求多元化，通過多元化提高收益、分散單一客戶風險，實現(xiàn)效益和風險的平衡；但在客戶選擇上堅持標準化，對客戶的評級通過技術(shù)系統(tǒng)實現(xiàn)，保證評級結(jié)論的標準性、及時性以及客戶選擇風險偏好的一致性。標準化的管理也為小微企業(yè)服務的下沉創(chuàng)造了條件，避免了因為管理半徑延長導致風險判斷和客戶準入操作性偏差，提高風險管理的有效性。

　?。ǘ┨嵘龢I(yè)務經(jīng)營能力

　　商業(yè)銀行應按照“專業(yè)專注”的原則，進一步創(chuàng)新經(jīng)營機制，建立完善二級分行直接經(jīng)營管理下的“信貸工廠”專營模式，以“貼近市場，貼近客戶，提高市場響應能力”為原則，創(chuàng)新二級分行和三級支行構(gòu)架下“小微企業(yè)經(jīng)營中心－經(jīng)營分中心”經(jīng)營服務模式，有效推進專業(yè)化平臺建設和中后臺業(yè)務集中處理的經(jīng)營管理機制。探索創(chuàng)新小微企業(yè)業(yè)務發(fā)展考核機制，改變以考核“信貸和客戶增量、增速，全面覆蓋”等辦法，建立重在有效推動小微企業(yè)業(yè)務“從全面發(fā)展向重點地區(qū)優(yōu)先發(fā)展轉(zhuǎn)變；從經(jīng)營信貸向經(jīng)營客戶轉(zhuǎn)變；從單戶營銷向批量化營銷轉(zhuǎn)變；從主要發(fā)展中小型客戶向小型、微小型客戶延伸轉(zhuǎn)變，提升小微企業(yè)業(yè)務可持續(xù)發(fā)展能力”的考核機制。同時，嚴格制定對客戶經(jīng)理的考核措施和責任追究機制，提高客戶經(jīng)理風險判斷和控制能力，促進其加強對客戶“三品三表”的盡職調(diào)查，對企業(yè)的經(jīng)營情況、企業(yè)他行貸款情況、還款能力、企業(yè)主人品、是否有潛在風險點等方面進行深入調(diào)查分析，綜合評價企業(yè)實力。

　?。ㄈ蚀_把握客戶償債能力

　　商業(yè)銀行應關(guān)注小微企業(yè)財務信息的真實性風險，通過對小微企業(yè)非財務指標的分析來驗證企業(yè)提供財務指標的真實性，綜合判斷客戶的實際償債能力。一是通過查看小微企業(yè)的銀行對賬單、稅單、水電費收據(jù)等憑證，分析企業(yè)的經(jīng)營和資金周轉(zhuǎn)是否正常；結(jié)合客戶生產(chǎn)計劃和生產(chǎn)訂單或售貨合同，判斷銷售收入實現(xiàn)的真實性和可靠性。二是分析實收資本的可靠性。通過驗資報告查看資本金是否足額到位，出資方式是現(xiàn)金還是實物；是否存在土地評估增值相應增加資本公積的方式來增加權(quán)益。三是分析小微企業(yè)盈利水平的真實性。如企業(yè)產(chǎn)品成本與歷史同期、同業(yè)比較是否異常；其他應收應付款項是否存在非正常的大額資金轉(zhuǎn)移現(xiàn)象等。

　?。ㄋ模┘涌旆债a(chǎn)品創(chuàng)新

　　將傳統(tǒng)商業(yè)銀行服務與新型投行服務、融資類業(yè)務與融智類業(yè)務有效結(jié)合，充分利用商業(yè)銀行的渠道優(yōu)勢，搭建客戶交流溝通的平臺，解決小微企業(yè)在發(fā)展中的資金瓶頸、人才瓶頸、市場瓶頸等問題，為其做大做強發(fā)展提供實質(zhì)性的支持。一是將信貸業(yè)務、投資銀行、現(xiàn)金管理、供應鏈金融、企業(yè)理財、零售產(chǎn)品等綜合運用，探索物流產(chǎn)業(yè)客戶“結(jié)算通＋聯(lián)貸聯(lián)保小微企業(yè)貸款＋租賃權(quán)質(zhì)押貸款＋POS+信用卡＋個人網(wǎng)上銀行＋手機銀行”；產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)“標準廠房抵押借款＋固定資產(chǎn)購置貸款+母公司擔保貸款＋聯(lián)貸聯(lián)保業(yè)務”等小微企業(yè)金融業(yè)務。二是在創(chuàng)新供應鏈條上應收賬款池質(zhì)押貸款、票據(jù)池質(zhì)押貸款、定單項下封閉貸款、適合小微企業(yè)客戶的保理、國內(nèi)信用證等信貸產(chǎn)品；涉農(nóng)方面重點推廣林權(quán)抵押、保單質(zhì)押、出口退稅賬戶質(zhì)押等擔保方式貸款。三是大力拓展信貸業(yè)務以外的其他金融服務，運用各種金融工具最大限度滿足小微企業(yè)的金融服務需求，幫助小微企業(yè)全面降低融資成本和運營成本，增強小微企業(yè)抗御風險的能力，從而防范和化解信貸業(yè)務風險。

　?。ㄎ澹┨嵘J后管理能力

　　一是提高賬戶管理能力。將開立基本結(jié)算賬戶作為申報授信或業(yè)務的主要條件之一，落實客戶銷售資金歸集工作，全面掌握信貸客戶資金流變動情況，加強第一還款來源的監(jiān)控。二是提高貸款支用管理能力。差別化地明確約定貸款支用方式，確保小微企業(yè)貸款支用合規(guī)，建立健全貸款支用臺賬，規(guī)范和完善貸款支用層級審核制度，明確貸款支用逐級審核權(quán)限。三是提高押品管理能力。選擇抵質(zhì)押物要做到形式與品質(zhì)并重，密切關(guān)注國家政策、市場變化對抵質(zhì)押物的影響，審慎評估抵質(zhì)押物價值，定期對抵質(zhì)押物進行重檢，切實起到風險緩釋作用。在第二還款來源選擇上，優(yōu)先選擇抵質(zhì)押擔保，嚴格控制關(guān)聯(lián)擔保。建立押品的動態(tài)監(jiān)測機制，適時分析、處理押品風險信息，及時識別、評估押品風險，并進行風險提示和控制，實施持續(xù)有效監(jiān)管。四是提高貸后管理自動化水平。以科技為支撐，積極開發(fā)小微企業(yè)信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)對私業(yè)務系統(tǒng)、對公結(jié)算系統(tǒng)的有效對接，拓寬信息采集渠道，為貸后管理決策提供信息支持。

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