內(nèi)控管理是一個單位的基礎(chǔ)課題，也是永恒的課題。加強信用社內(nèi)控管理建設(shè)是維護經(jīng)營目標和經(jīng)營秩序的重要保障，是防范、規(guī)避、化解各種風(fēng)險的重要手段，是信用社穩(wěn)健發(fā)展的必要條件。當(dāng)前農(nóng)村信用社處于改革和發(fā)展并重的特殊時期，改革工作繁重而艱巨，發(fā)展的步伐又不容有些許的停留，許多矛盾交織在一起，違法違規(guī)案件不斷發(fā)生，因此，當(dāng)前加強信用社內(nèi)控管理建設(shè)顯得尤為必要。

　　一、當(dāng)前農(nóng)村信用社內(nèi)控管理存在的主要問題

　?。ㄒ唬┧枷胝J識不到位。在信用社的部分管理人員中，重業(yè)務(wù)輕管理的思想誤區(qū)仍然存在。對信用社內(nèi)控機制的指導(dǎo)思想不明確，內(nèi)控意識淡薄，對加強內(nèi)控機制建設(shè)的重要性和重要作用認識膚淺，沒有形成共識。

　?。ǘ┲贫仍O(shè)計不到位。

　　一是制度不完整。按照內(nèi)部控制的要求，各信用社應(yīng)建立責(zé)任分明、平衡制約、制度健全、運作有序的內(nèi)控機制。但實際工作中，還不同程度地存在著制度不健全，制度建設(shè)滯后的現(xiàn)象。制度未能覆蓋所有的重要業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險點，出現(xiàn)無章可循。同時隨著信用社業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，新的業(yè)務(wù)品種不斷開發(fā)和應(yīng)用，制度建設(shè)就表現(xiàn)出滯后性。

　　二是制度不完善。目前農(nóng)村信用社在內(nèi)控制度建設(shè)中重此輕彼，各取所需，缺乏系統(tǒng)性和前瞻性，影響了內(nèi)控制度建設(shè)整體作用的發(fā)揮。

　?。ㄈ┲贫葓?zhí)行不到位。農(nóng)村信用社的內(nèi)控制度，是長期以來人們在總結(jié)發(fā)展經(jīng)驗和教訓(xùn)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，起了未雨綢繆、亡羊補牢的作用，在業(yè)務(wù)運作中必須嚴格執(zhí)行。

　?。ㄋ模z查監(jiān)督不到位。雖然現(xiàn)在大多數(shù)聯(lián)社都配備了專職稽核員，但還存在稽核檢查力量薄弱、功能不全、監(jiān)控檢查不到位等問題，與業(yè)務(wù)發(fā)展要求不相適應(yīng)。

　　二、加強內(nèi)控建設(shè)的建議

　?。ㄒ唬└掠^念，抓思想認識到位。內(nèi)控制度是在農(nóng)村信用社經(jīng)營中的一種自律機制，是從嚴治社，有效防范風(fēng)險，保障業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展的前提。因此，干部員工必須轉(zhuǎn)變觀念，樹立內(nèi)控優(yōu)先的思想。從建立現(xiàn)代金融企業(yè)運行機制的高度出發(fā)，認識加強內(nèi)控管理的重要性，把它作為提高內(nèi)部管理水平的重要工作來抓，做到業(yè)務(wù)經(jīng)營和內(nèi)控管理相結(jié)合。以抓基礎(chǔ)、抓薄弱環(huán)節(jié)為重點，強化內(nèi)控意識和自律意識，不斷提高干部職工自我控制和自我約束的自覺性。

　?。ǘ┱J真學(xué)習(xí)，抓制度認識到位。各級領(lǐng)導(dǎo)要強化對農(nóng)村信用社廣大干部職工的教育和引導(dǎo)，組織廣大干部職工認真學(xué)習(xí)加強內(nèi)部控制的一系列制度，克服在內(nèi)部管理和內(nèi)控機制中存在的各種模糊認識，明確內(nèi)控機制建設(shè)的指導(dǎo)思想以及在當(dāng)前形勢下加強內(nèi)控機制建設(shè)的重要性、必要性和緊迫性。近幾年來上級相繼出臺了一系列規(guī)章制度，并編印成冊下發(fā)具有很強的權(quán)威性、針對性和可操作性?；鶎有庞蒙缫扇T工自學(xué)與集中輔導(dǎo)相結(jié)合的方法，逐篇、逐條認真學(xué)習(xí)、準確理解，做到知規(guī)知紀，不斷提高掌握規(guī)章制度的熟練性和執(zhí)行規(guī)章制度的自覺性。

　　（三）嚴肅紀律，抓制度落實到位。落實規(guī)章制度要從觀念和意識形態(tài)抓起。一要以人為本，不斷灌輸先進思想和先進文化，讓員工對執(zhí)行制度逐步形成自覺行為和習(xí)慣自然。

　　二是通過系列教育，讓員工明白只有嚴格執(zhí)行規(guī)章制度，才有信用社生存和發(fā)展的空間；只有嚴格執(zhí)行規(guī)章制度，才有自己體現(xiàn)人生價值的工作崗位。三是要繼續(xù)加強員工隊伍的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職工道德教育，使員工掌握業(yè)務(wù)知識，提高專業(yè)技能。

　　（四）完善體系，抓制度建設(shè)到位。通過建立完善嚴密合理的內(nèi)控制度，健全經(jīng)營和管理行為規(guī)范體系，提高經(jīng)營管理水平，激發(fā)經(jīng)營活力，從制度層面確保各項責(zé)任的落實。制訂內(nèi)控制度要符合全面性、發(fā)展性、超前性的要求。一是全面性，各項制度要全面覆蓋業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)部管理各個環(huán)節(jié)，確保業(yè)務(wù)經(jīng)營行為項項有依據(jù)，內(nèi)部管理工作事事有規(guī)范；二是發(fā)展性，要根據(jù)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)拓展和創(chuàng)新的實際需要，及時研究、制訂相應(yīng)的內(nèi)控制度，確?！皹I(yè)務(wù)拓展到哪里，制度建設(shè)跟進到哪里、內(nèi)控措施落實到哪里”。