截至2007年7月8日瑞士宣布承認中國完全市場經(jīng)濟地位，共有75個國家承認我國的完全市場經(jīng)濟地位。但在中國加入世貿(mào)組織時，一些主要貿(mào)易伙伴因多種原因，在中國加入世貿(mào)組織的文件中堅持加入了“非市場經(jīng)濟”條款。此項條款存在明顯問題，因為它不能反映中國產(chǎn)品的實際情況，客觀上鼓勵了一些國家將其作為貿(mào)易保護的手段。本文就我國獲得“完全市場經(jīng)濟地位”后外國對我國反傾銷和反補貼問題的變化展開詳細分析。

　　一、對華反傾銷

　　反傾銷（Anti—Dumping）指對外國商品在本國市場上的傾銷所采取的抵制措施。一般是對傾銷的外國商品除征收一般的進口稅外，再增收附加稅，使其不能廉價出售。在非市場經(jīng)濟地位下，外國對華反傾銷指控給中國企業(yè)在國際市場上造成了嚴重的困擾和傷害（甘永杰、譚智雄，2005）。從表1中可以看出，市場經(jīng)濟國家遭到的反傾銷訴訟中只有約60％最終被采取了反傾銷措施，而中國遭受到的反傾銷訴訟中約有70％最終被采取了反傾銷措施；國外對華反傾銷稅的征收幅度一般遠遠高于國際平均水平，稅率從百分之十幾到百分之幾百乃至百分之幾千，且持續(xù)時間較長。如1993年墨西哥對我國產(chǎn)品征收的反傾銷稅率為：玩具315％，服裝537％，有機化學產(chǎn)品673％，鞋類競高達1105％；1997年7月，美國商務部對我國幾家企業(yè)出口的小龍蝦征收的反傾銷稅率平均為122.9％，最低的91.5％，最高的156.7％，而且該案從1996年開始立案，到2005年共進行了l2次新出口商復審、7次年度行政復審、1次日落復審，反傾銷措施仍在繼續(xù)適用。如此高的稅率，顯然是不合理的（胡昭玲，2004）。如果中國獲得完全市場經(jīng)濟地位，我國產(chǎn)品在美國反傾銷程序中遭到的不公正待遇就會消失（余菲，2007），我國應訴反傾銷案件的勝訴率會有所提高，被裁定的傾銷幅度會大幅減小，反傾銷措施持續(xù)的時間會縮短，中國企業(yè)繳納的反傾銷稅會相應減少，從而減少那些對我國濫用反傾銷的國家的預期收益，進而減少這些國家對我國發(fā)起反傾銷訴訟的數(shù)量。而且，隨著反傾銷案件勝訴率的提高，也將提高國內企業(yè)的預期收益，使它們有更大的動力去積極應訴。顯然，完全市場經(jīng)濟地位的確立對于我國應對反傾銷訴訟以及外貿(mào)出口的進一步發(fā)展意義重大。

　　當然，也應該清醒地認識到，在我國出口貿(mào)易量迅速增長、出口產(chǎn)品價格同期下降的情況下，即使我們獲得了完全市場經(jīng)濟地位，我們也很容易遭遇反傾銷，而且應訴的結果也不可能100％勝訴（杜曉郁，2005）。

　　另外，反補貼一般對被認定為對非市場經(jīng)濟的國家并不適用，外國對華反傾銷存在對反補貼的替代性。例如，在歐盟對華皮鞋反傾銷案中，歐方指責中國鞋業(yè)存在“低價融資”、“稅收減免”、“非市場化的土地租金”等現(xiàn)象，以及由此引申出的補貼問題。顯然，這應屬于反補貼的范疇，而不是反傾銷。獲得完全市場經(jīng)濟地位后，這些以反傾銷形式出現(xiàn)的反補貼會恢復反補貼的本來面目。

　　二、對華反補貼

　　出口商品在生產(chǎn)、運輸、買賣的過程中接受的來自政府或同業(yè)協(xié)會的直接或間接的補助、獎金稱之為補貼。因為受到補貼的產(chǎn)品在國際市場上享有不公平的競爭優(yōu)勢，因此，世界貿(mào)易組織對補貼作出了嚴格的規(guī)定。反補貼同反傾銷、保障措施一起，被視為世貿(mào)組織允許的對本國產(chǎn)業(yè)實行保護的合法貿(mào)易救濟措施。目前，反補貼調查雖然遠不及反傾銷調查在世界范圍內的影響大，但依然能對被調查國的出口貿(mào)易造成較大傷害，嚴重影響涉案企業(yè)的競爭力。

　　WTO大多數(shù)成員認為，反補貼措施不適用于非市場經(jīng)濟國家。它們認為，非市場經(jīng)濟國家的經(jīng)濟基本上由國家所控制，政府與企業(yè)之間存在千絲萬縷的聯(lián)系，無法分辨出哪些產(chǎn)業(yè)獲得了政府補貼以及補貼的數(shù)量（趙玉閣，2005）。所以，作為貿(mào)易救濟手段之一的反補貼調查，對目前被認定為非市場經(jīng)濟國家的中國并不適用。1995年1月1 13至2006年12月31 13，除了加拿大5起、美國1起外，沒有國家對華發(fā)起反補貼，其很重要的一個原因就在于還有很多國家不承認我國是完全市場經(jīng)濟國家。如果中國獲得完全市場經(jīng)濟地位，進口國可能會對中國產(chǎn)品動用反補貼手段，因為我國的補貼問題客觀存在（杜曉郁，2005）。

　　我國政府為了擴大出口，從中央到地方制定了一系列補貼措施和政策，對出口產(chǎn)品或企業(yè)提供各類補貼。這些補貼名目繁多、形式多樣，譬如所得稅以及流轉環(huán)節(jié)稅退抵減免、成本或費用補貼、折舊或科技費用提取、貸款或購置土地優(yōu)惠等補助，而且在貸款、返回利潤和稅收、提高折舊率等方面給予優(yōu)惠，把采購國產(chǎn)設備或者配套的零部件視作進口，給予減免進口環(huán)節(jié)稅收的優(yōu)惠，等等。這些補貼絕大多數(shù)是WTO規(guī)則所不允許的（趙玉閣，2005）。因此，如果我國獲得完全市場經(jīng)濟地位，遭遇國外的反補貼調查幾乎是不可避免的。

　　不過，世界反補貼案件數(shù)量一直處于低水平。1995年至2006年，WTO成員共發(fā)起反傾銷調查3 044起，最終采取反傾銷措施的1 941起④，而發(fā)起反補貼調查的案件只有191起⑨，采取反補貼措施1 15起，反補貼案件只有反傾銷案件的6.27％。反補貼案件遠遠少于反傾銷案件，這一方面是由于與反傾銷相比，反補貼在操作性上更加復雜，補貼的計算方式不如傾銷的計算方式成熟，補貼的認定上需要首先判斷是否是禁止性補貼或可申訴補貼；另一方面，反傾銷和反補貼針對的對象不同，反傾銷針對的是出口國企業(yè)，反補貼針對的是出口國政府，同時調查中也涉及出口國企業(yè)。因此，反補貼案件的影響更大，極易引發(fā)貿(mào)易爭端。1995年至2007年7月，針對反傾銷案件啟動WTO爭端解決機制的共66起，針對反補貼案件的共22起④，相當于大約每50起反傾銷案件、每l0起反補貼案件，有1起啟動了WTO爭端解決機制。反補貼案件啟動WTO爭端解決機制的比例是反傾銷案件的五分之一。

　　而且，反補貼案件主要由少數(shù)發(fā)達國家發(fā)起。wI1O《補貼與反補貼措施協(xié)議》（SCM協(xié)議）規(guī)定采用兩種機制處理補貼與反補貼問題：一是根據(jù)符合SCM協(xié)議要求的國內反補貼法程序來處理；二是通過WTO爭端解決機制處理。目前大部分反補貼案件都是采用前一種機制，因此，反補貼案件受是各國國內立法的影響。SCM協(xié)議要求WTO成員國在其框架下設計各自國內的補貼與反補貼立法。因此，各國的反補貼法框架基本一致。但是，發(fā)達國家的立法比較完善，操作性較強，而發(fā)展中國家的反補貼立法相對原則化，缺乏配套實施機制（李本，2005）。發(fā)展中國家如發(fā)起反補貼，其過程很容易遭到其他國家的質疑。目前絕大多數(shù)的反補貼案件由少數(shù)發(fā)達國家發(fā)起，1995年至2006年的12年間，共發(fā)起的191起反補貼案件中，美國發(fā)起75起，歐盟發(fā)起46起，@兩者占總數(shù)的60％以上。從反補貼案件的發(fā)展趨勢來看，1999年達到一個高峰以后，反補貼案件發(fā)起的數(shù)量一直在減少。2002～2006年，平均每年全世界僅有9.4起反補貼案件（見圖1）⑨。考慮到各國國內反補貼立法需要隨著反補貼實踐的增加而加以完善，不是一朝一夕就能做到的，反補貼調查的國家在短期內不可能有大的增加。

　　在已經(jīng)承認中國完全市場經(jīng)濟地位的國家中，新西蘭、阿根廷、澳大利亞等國家均具有發(fā)起反補貼訴訟的經(jīng)驗，在承認中國的完全市場經(jīng)濟地位后也對中國發(fā)起了反傾銷訴訟∞，但至今仍未對中國發(fā)起反補貼訴訟。

　　另外，美國、歐盟等主要國家（集團）正在改變立場。它們認為，對于非市場經(jīng)濟國家中的“市場導向產(chǎn)業(yè)”，反補貼法也同樣適用。美國眾議院2005年7月通過的《美國貿(mào)易權利執(zhí)行法案》（the U.S.Trade Rights Enforcement Act）修正案要求將美國的反補貼法適用于包括中國在內的非市場經(jīng)濟國家。加拿大在2004年對我國連續(xù)發(fā)起了3起反補貼調查，并對原產(chǎn)于我國的復合地板最終征收了反傾銷稅和反補貼稅。這是1995年以來，國外首次對華發(fā)起反補貼調查。獲得完全市場經(jīng)濟地位后，這部分反補貼調查將繼續(xù)。

　　三、對華同時應用反傾銷與反補貼

　　反傾銷和反補貼在發(fā)起產(chǎn)品上較大程度的交叉，為反傾銷和反補貼同時發(fā)起提供了一定的客觀基礎。目前，我國遭受反傾銷和反補貼調查最多的均為基礎金屬及其制品；其他產(chǎn)品，包括加工食品、飲料類、煙草類產(chǎn)品，化工及有關產(chǎn)品，塑料、橡膠及其制品，紡織品，機械、電子產(chǎn)品及零部件等均遭受了數(shù)量不少的反傾銷和反補貼調查。因此，兩種調查容易被同時發(fā)起。雖然GATI'1947第6條第5款規(guī)定：“在任何締約方領土的產(chǎn)品進口至任何其他締約方領土時，不得同時征收反傾銷稅和反補貼稅以補償傾銷或出口補貼所造成的相同情況�！钡�是，美國、加拿大、歐盟等國家和國家集團曾經(jīng)多次同時對同一種產(chǎn)品發(fā)起反傾銷調查和反補貼調查，并最終同時征收了反傾銷稅和反補貼稅。2002年9月13日，美國對原產(chǎn)于加拿大的小麥發(fā)起反傾銷和反補貼調查，并于2003年8月29日，決定對從加拿大進口的硬質紅春小麥加征14.16％的關稅（包括5.29％的反補貼稅和8.87％的反傾銷稅），對進口杜倫麥加征13.55％的關稅（包括5.29％的反補貼稅和8.26％的反傾銷稅）。2001年7月6日，歐盟委員會對原產(chǎn)于印度的磺氨酸進行反傾銷和反補貼立案調查，最終征收了18％的反傾銷稅和9.2％的反補貼稅。根據(jù)加拿大的法律，加拿大可以對一種進口產(chǎn)品同時進行反傾銷和反補貼調查。1995年1月1日至2004年12月31日，加拿大共發(fā)起16起反補貼調查，其中14起是反傾銷與反補貼合并調查@，包括2004年對我國同時發(fā)起的3起。

　　查看WTO官方網(wǎng)站上的“Overview of the State—of—Play of WTO Disputes”，沒有出口國因進口國違犯GATI'1947第6條第5款規(guī)定，即本國被“同時”征收反傾銷稅和反補貼稅，而訴諸WTO爭端解決機構的案例�？梢�，在國際法律實踐中，允許或默認了同時發(fā)起反傾銷和反補貼訴訟以及同時征收反傾銷稅和反補貼稅。因此，獲得完全市場經(jīng)濟地位后，我國有可能遭遇外國同時發(fā)起的反傾銷與反補貼。

　　四、應對反傾銷與反補貼的政策建議

　　我國政府爭取提前獲得其他國家對我國完全市場經(jīng)濟地位的承認，需要進行利弊權衡。一方面，中國獲得完全市場經(jīng)濟地位后，應訴外國反傾銷時可以不再適用“第三替代國”標準；另一方面，可能會遭遇反補貼及反傾銷與反補貼的雙重訴訟，此外，在爭取市場經(jīng)濟地位的過程中，我國政府將進行艱苦的利益交換談判。市場經(jīng)濟地位不僅僅是一個經(jīng)濟問題，正如國際貿(mào)易是一個典型的政治經(jīng)濟學問題，市場經(jīng)濟地位問題作為反傾銷中的重要概念，也有其政治屬性（宿景祥，2004）。歐盟承認俄羅斯的完全市場經(jīng)濟地位，實際換取的是俄羅斯對歐盟東擴的認可（王庭東，2005）；另有一些東歐國家，由于支持美歐的軍事行動，也獲得了認可（王立，2004）。對于中國的市場經(jīng)濟地位問題，美國、歐盟等主要國家（集團）同樣想從中獲得相當?shù)睦�益。歐盟貿(mào)易專員曼德爾森在歐盟的一次公開講話中呼吁中國重新平衡進出口貿(mào)易，并表示若中國想要獲得歐盟的“市場經(jīng)濟地位”認可，必須先取消對進口歐盟商品設置的壁壘凹。總的來說，完全市場經(jīng)濟地位問題時間拖得越長，中國受反傾銷訴訟的損失越大，而歐、美等國家（集團）的籌碼也會遞減，因為l5年大限越來越近。

　　在政府利用政治手段和外交手段爭取外國承認我國完全市場經(jīng)濟地位的同時，應當鼓勵和幫助中國企業(yè)積極向他國申請“市場導向型產(chǎn)業(yè)”地位，把握爭取個案處理的條件。這其中政治因素的影響與我國爭取市場經(jīng)濟地位相比要小很多，主要是技術上的難度。為此，企業(yè)需要提供符合市場條件的成本數(shù)據(jù)，財務報表要符合國際規(guī)范（侯松嶺，肖長華，2005）。前些年，我國已經(jīng)有二十多家企業(yè)分別在歐盟、印度、泰國等國家（集團）的十余起反傾銷案件中成功獲得市場經(jīng)濟條件認可（甘永杰，譚智雄，2005）�？梢詫⑦@些企業(yè)的應對經(jīng)驗進行推廣，提高所有外貿(mào)企業(yè)應對反傾銷訴訟的能力，進而增加我國外交談判中的籌碼。

　　雖然較反傾銷而言，反補貼案件的數(shù)量還非常少，但是不能忽視反補貼案件的重大影響。我國政府應該未雨綢繆，除了在SCM協(xié)議的基礎上及時調整我國的補貼政策和策略外，還要做好應對反補貼訴訟的理論研究和制度準備。

　　為應對外國反傾銷和反補貼的同時發(fā)起，我國可以在應對反傾銷案件安排的基礎上，增加反

　　補貼和反傾銷共同的預警和聯(lián)動機制，增加政府和企業(yè)在應對反補貼和反傾銷方面的對話和聯(lián)系，共同面對（朱欖葉，2005）。

　　最后，我國需要進一步增加本國應對外國反傾銷和反補貼的實踐，在實踐中，完善自己的反傾銷和反補貼立法。一方面可以抵制國外對中國的不公平貿(mào)易，保護本國產(chǎn)業(yè)；另一方面，可以增加本國的威懾力，防止外國對我國濫用反傾銷和反補貼措施。

　　注釋：

　�、贉\析美國對華淡水小龍蝦尾肉反傾銷案（2005）。見http://www.cacs.gov.cn／DefauhWebApp／showNews.jsp？newsId=300090000055.

　�、跉W盟對華皮鞋反傾銷初裁建議方案缺理少據(jù)，中方要求裁決須符合WTO規(guī)則（2006）。http：／／ibdaily.mofcom.gov.en／show.asp？id：122230.

　�、踙ttp：／／www.wto.org／english／tratop—e／adp—e／adp—stat.tab2——e.xls.

　　④http：／／www.wto.org／english／tratop—e／adp—e／adp—stattabT_e.xls.

　�、輍ttp：／／www.wto.org／english／tratop—e／scm—e／scm—stattab2一e.xls.

　　⑥http：／／www.wto.org／english／tratop—e／scm—e／scm—stattab6——e.xls.

　�、吒鶕�(jù)http：／／www.wto.ors／english／tratop—e／dispu—e／dispu_e.htm中的“111e disputes”整理得到。其中，從“finddisputes cases”或“disputes by subject”查出60起針對反傾銷，20起針對反補貼；從“disputes chronologically”查出6起針對反傾銷（它們是DS335，DS337，DS338，DS344，DS346，DS355），2起針對反補貼（DS336，DS341）。~http：／／www.wto.org／english／tratop—e／scm—e／scm—stattab3_e.xls.

　　⑨根據(jù)http：／／www.wto.ors／english／tratop—e／scm—e／scm—stattabl_ e.xls中的數(shù)字計算得到。

　�、庑挛魈m2004年4月14日承認后迄今發(fā)起2起；阿根廷2004年11月17日承認后迄今發(fā)起3起；澳大利亞2005年4月18日承認后迄今發(fā)起3起。根據(jù)中國貿(mào)易救濟信息網(wǎng)資料整理得到。

　�、庵袊�貿(mào)易救濟信息網(wǎng)。http：／／www.cac$.gov.cn／De.fauhWebApp／showNews.jsp？newsId=400080000007

　　⑩中國駐加拿大大使館經(jīng)濟商務參贊處。http：／／ca.mofcom.gov.en／aartiele／ztdy／200412／20041200317451.htrIl1.

　�、鈿W盟明確表態(tài)：中國短期難獲市場經(jīng)濟地位（2006）。http：／／finance.people.corn.cn／GB／42773／4208O49，htm1.

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