70年代以來，西方世界經(jīng)濟發(fā)展速度逐漸緩慢，企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境也發(fā)生了新的變化。因此，企業(yè)為了生存和發(fā)展，必須適應(yīng)經(jīng)營環(huán)境的變化，改變各自的經(jīng)營結(jié)構(gòu)，尋求新業(yè)務(wù)的發(fā)展。為了實現(xiàn)這一目的，就要認真地預(yù)測將來環(huán)境的變化，進行企業(yè)能力和業(yè)績的分析，根據(jù)企業(yè)的基本方針設(shè)定長期發(fā)展的方向和目標(biāo)，并在此基礎(chǔ)上，及時地制訂出對經(jīng)營環(huán)境具有適應(yīng)性的新業(yè)務(wù)計劃。制訂的一般方法和程序簡述如下。

　　1.企業(yè)環(huán)境分析

　　企業(yè)的生存和發(fā)展，與現(xiàn)實的企業(yè)環(huán)境及環(huán)境的未來變化有著密切的關(guān)系。因此，對企業(yè)來說，把握住環(huán)境的現(xiàn)狀和將來的變化趨向，利用有利于企業(yè)發(fā)展的機會，避開威脅因素，是謀求生存和發(fā)展的首要問題。

　　構(gòu)成企業(yè)環(huán)境的因素很多。它可由主體環(huán)境因素、一般環(huán)境因素和地域環(huán)境因素構(gòu)成。企業(yè)的主體環(huán)境因素是指與企業(yè)的經(jīng)營成果有利害關(guān)系的個人和集團，如股東、顧客、金融機構(gòu)、交易關(guān)系單位、競爭企業(yè)、外部機關(guān)團體等。企業(yè)環(huán)境的一般因素是由社會的政治因素、經(jīng)濟因素、文化因素和科學(xué)技術(shù)因素等社會因素構(gòu)成。而地域環(huán)境因素是指上述環(huán)境因素產(chǎn)生的地理位置而言的，它包括國內(nèi)環(huán)境因素和國際環(huán)境因素。

　　對一個具體企業(yè)而言，從時間、費用和必要性看，它不但不可能，而且也沒有必要對所有環(huán)境因素進行分析。因此，首要要確定特定企業(yè)的特定環(huán)境內(nèi)容，然后集中人力和費用，對影響較大的因素進行調(diào)查和分析。西方企業(yè)在分析時，十分重視對將來因素突變的時間和變化方向進行預(yù)測，這是環(huán)境分析的結(jié)論。環(huán)境分析最終必須回答：環(huán)境因素將在何時開始發(fā)生變化？發(fā)生的可能性多大？這種變化是企業(yè)的成長機會，還是威脅因素？對企業(yè)會帶來多大的影響？應(yīng)該采取何種對策？由此可以看出，環(huán)境分析是制訂出正確的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的根本保證。另外，企業(yè)為了制訂新的產(chǎn)品市場發(fā)展戰(zhàn)略，應(yīng)重點分析與本企業(yè)向市場提供的商品有競爭關(guān)系的企業(yè)群體，以便作為選擇計劃方案的依據(jù)。

　　2.企業(yè)能力分析和業(yè)績分析

　　企業(yè)在進行環(huán)境分析的基礎(chǔ)上，應(yīng)認真做好能力分析，預(yù)知企業(yè)現(xiàn)有能力與將來環(huán)境的適應(yīng)程度，明確企業(yè)的優(yōu)勢和劣勢，做到“知己知彼”，從而使企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和新業(yè)務(wù)計劃建立在切實可靠的基礎(chǔ)上。否則企業(yè)會喪失競爭能力，而使新業(yè)務(wù)的開展也歸失敗。因此，企業(yè)能力分析是制訂新業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的重要前提之一。

　　企業(yè)能力分析的基點是將現(xiàn)有企業(yè)能力與新業(yè)務(wù)活動必需的能力相對比，找出兩者的差距，并制訂提高企業(yè)能力的戰(zhàn)略計劃，使企業(yè)新業(yè)務(wù)計劃得以順利地實現(xiàn)。為此，企業(yè)能力分析首先要明確企業(yè)能力的結(jié)構(gòu)，即明確反映企業(yè)能力的因素有哪些。企業(yè)要根據(jù)自己的實際情況，對企業(yè)能力進行分類，便于系統(tǒng)地掌握企業(yè)的能力狀況。其次，在分類基礎(chǔ)上，切實掌握企業(yè)現(xiàn)有能力的實際情況，這關(guān)系到發(fā)展戰(zhàn)略計劃提出的合理性，故是企業(yè)能力分析的關(guān)鍵。然后通過對企業(yè)能力評價，發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)有能力存在的問題，明確企業(yè)的優(yōu)勢和劣勢。關(guān)于企業(yè)能力的評價，目前西方國家也處于發(fā)展階段，所以同時出現(xiàn)各種不同的方法。總的評價思路是將現(xiàn)有企業(yè)能力與按某基準(zhǔn)所要求的企業(yè)能力相對照。評價的難點在于評價基準(zhǔn)的選定。目前采用的基準(zhǔn)有兩種：一是主觀基準(zhǔn)，即由評價者設(shè)定的企業(yè)理想能力；二是客觀基準(zhǔn)，即競爭企業(yè)中或其它行業(yè)中的優(yōu)秀企業(yè)的能力。

　　企業(yè)業(yè)績分析是指企業(yè)在維持現(xiàn)有能力不變的狀態(tài)下，預(yù)測其在將來變化的經(jīng)營環(huán)境中所能取得的經(jīng)營成果。顯然，這種經(jīng)營成果預(yù)測值一般是達不到企業(yè)的長遠目標(biāo)值的，這就對企業(yè)的經(jīng)營者提出要求：必須改革企業(yè)的經(jīng)營結(jié)構(gòu)，以適應(yīng)環(huán)境變化。否則企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)便難以實現(xiàn)，企業(yè)甚至有被淘汰的危險。使經(jīng)營者增加危機感，主動地將注意力轉(zhuǎn)向?qū)ζ髽I(yè)戰(zhàn)略方向的研究，這是對企業(yè)業(yè)績分析的目的和意義。

　　3.戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定

　　任何計劃的制訂，都需要以一定目標(biāo)為依據(jù)。企業(yè)新業(yè)務(wù)計劃是一項戰(zhàn)略性的發(fā)展計劃，具有長遠性，故企業(yè)必須確定長期戰(zhàn)略目標(biāo)以作為制訂發(fā)展計劃的依據(jù)。

　　戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定，原則上應(yīng)以適應(yīng)環(huán)境變化的需要和企業(yè)能力為依據(jù)。但企業(yè)在確定目標(biāo)體系的主要目標(biāo)項目，因不同研究者提出的項目內(nèi)容不同而各有特色，但其基本項目的內(nèi)容基本相同。例如，作為企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展計劃來說，反映計劃將來經(jīng)營成果的定量目標(biāo)，一般包括收益性、成長性和安全性三項目標(biāo)。

　?。?）收益性目標(biāo)。最常用的目標(biāo)項目是總資本利潤率、銷售利潤率、銷售周轉(zhuǎn)率等。

　　（2）成長性目標(biāo)。主要項目有銷售額增長率、市場占有率、利潤額增長率等。

　?。?）安全性目標(biāo)。主要項目有自有資本比率、附加值增長率、盈虧平衡點等。

　　上述目標(biāo)項目的目標(biāo)值的設(shè)定，國外經(jīng)常采用社會平均值、同行業(yè)優(yōu)秀企業(yè)和國際類似的優(yōu)秀企業(yè)為參照標(biāo)準(zhǔn)給予設(shè)定。一般來說，設(shè)定目標(biāo)值要高于社會平均值，并盡可能向同行業(yè)優(yōu)秀企業(yè)的基準(zhǔn)挑戰(zhàn)。這有利于保持企業(yè)的競爭力，也有利于判斷經(jīng)營者的經(jīng)營是否成功。

　　4.發(fā)展戰(zhàn)略的形成和確定

　　企業(yè)根本面臨或預(yù)感到可能面臨的問題，從對環(huán)境的調(diào)查分析入手，并依據(jù)企業(yè)能力和長期目標(biāo)，提出解決問題或適應(yīng)未來環(huán)境變化的多個戰(zhàn)略設(shè)想，再經(jīng)過整理、歸納、分析和評價，最后形成和確定企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略。但這時的戰(zhàn)略還是概括性、方向性的基本框架。如“開發(fā)海外市場”戰(zhàn)略，其目的是實現(xiàn)產(chǎn)品出口，但如何出口，向哪些國家、什么樣的目標(biāo)市場輸出，輸出數(shù)量和時間等問題，則應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略的目的、目標(biāo)、所需資源的數(shù)量和企業(yè)的能力進行規(guī)劃，最后確定實施方案。也就是把發(fā)展戰(zhàn)略具體化。

　　西方企業(yè)新業(yè)務(wù)發(fā)展計劃事關(guān)企業(yè)的生存和發(fā)展，是企業(yè)高層經(jīng)營者必須研究和決策的重大課題。故企業(yè)一般都設(shè)置有專門職能機構(gòu)和人選從事此項工作。發(fā)展戰(zhàn)略正確與否，關(guān)鍵是對提出的發(fā)展戰(zhàn)略的評價。評價一般包括以下幾個方面：

　?。?）必要性。企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的提出，首先必須回答為什么要發(fā)展新業(yè)務(wù)，其目的何在？這要從社會政治經(jīng)濟環(huán)境對企業(yè)的要求和企業(yè)自身的需要出發(fā)進行分析和評價。

　?。?）適應(yīng)性。提出的發(fā)展戰(zhàn)略是否適應(yīng)環(huán)境的變化，是戰(zhàn)略成功與否的首要問題。適應(yīng)性評價是根據(jù)對環(huán)境分析的結(jié)果，評價戰(zhàn)略實施后能否適應(yīng)環(huán)境的變化和對偶發(fā)事件的承受能力。

　?。?）收益性。收益問題是企業(yè)發(fā)展新業(yè)務(wù)的基本目標(biāo)之一，其最常用的指標(biāo)是預(yù)期資本利潤率，即通過對發(fā)展戰(zhàn)略中投入資本與預(yù)期獲得利潤之比，來評價戰(zhàn)略的收益性。一般資本利潤率平均要高于資本貸款的利率。但對發(fā)展戰(zhàn)略來說，在評價時不能只追求一時的收益性，而要追求長期穩(wěn)定的收益性。

　　（4）風(fēng)險性。一般來說，收益性愈高的發(fā)展戰(zhàn)略，其風(fēng)險性愈大。就戰(zhàn)略決策的本質(zhì)來說，風(fēng)險性是客觀存在的，它是對風(fēng)險的挑戰(zhàn)。因此，評價時一般是將風(fēng)險性極大或極小的方案篩選掉。風(fēng)險性評價主要是評價戰(zhàn)略失敗后對企業(yè)經(jīng)營成果的沖擊程度。然而，一個企業(yè)如何對待發(fā)展戰(zhàn)略的收益性和風(fēng)險性，這與該企業(yè)的基本經(jīng)營方針、經(jīng)營思想和企業(yè)經(jīng)營者的價值觀念有很大的關(guān)系。

　?。?）可能性?？赡苄允菑膶嵤?zhàn)略所必需的資源數(shù)量和企業(yè)的能力來評價的。超過企業(yè)能力范圍的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，即使收益性很高，也將會因“心有余而力不足” 不能實現(xiàn)。但企業(yè)的能力是可變的，通過努力是可以擴大的。故評價時，要注意以動態(tài)的觀點看待企業(yè)的資源能力。

　?。?）適時性。企業(yè)的環(huán)境是不斷變化的，如何抓住時機及時實施新業(yè)務(wù)，是企業(yè)取得經(jīng)營成功的一大要訣。適時性評價不但要重視確定戰(zhàn)略課題預(yù)期完成的時間，同時還要注意實施階段預(yù)期完成時間。因為時間的拖延，會導(dǎo)致時機的喪失。例如，日本制造音響設(shè)備的廠家研制出可代替普通磁帶和激光唱片功能的新產(chǎn)品，其目標(biāo)市場是美國和歐洲共同體。但由于對對外貿(mào)易摩擦的嚴重程度估計不足，導(dǎo)致開發(fā)成功的新產(chǎn)品不能按計劃投入國外市場，失去了時機。