[摘要]信用對于保險契約具有特殊的意義。信用體系建設是關系到當前保險市場培育、保險業(yè)發(fā)展的重大課題，也是推動和保障中國保險業(yè)做大做強的牢固基礎。研究保險信用建設對保險業(yè)如何實現(xiàn)科學化、規(guī)范化、集約化管理與在全社會樹立誠信行業(yè)的社會形象具有重要意義。

　　[關鍵詞]保險信用體系；法律途徑；監(jiān)管立法

　　一、市場經(jīng)濟條件下保險契約的信用特征

　　保險契約既符合契約共性，又有其獨特的個性。“契約自由”是現(xiàn)代民法的基本特性，契約之所以自由，前提在于絕對的所有權和對所有權及其他法律規(guī)定的權力能按自己的意志自治。保險契約完全符合這一特征。在訂立保險契約前，保險關系當事人必須對另一方是否具有履約能力即信用進行考察。在訂立契約時，雙方當事人必然把信用作為主要內容對保險人和被保險人及投保人權利、義務都做出細致規(guī)定。在契約履行過程中，因失信導致當事人資產(chǎn)權利或與此相關的非資產(chǎn)權利受到損害的一方以強制執(zhí)行或者通過法律途徑或仲裁途徑要求另一方給予損害賠償。這樣，通過法律途徑對信用制度給予積極的保護，對不履行契約的債務人予以否定性評價，確保契約權益關系的穩(wěn)定和社會經(jīng)濟關系的有序性。同時鑒于保險契約屬于格式合同種類，保險法規(guī)定，在保險人和被保險人對相關契約內容解釋有歧義時，法律要做出有利于被保險人的解釋。在這里保險人的信用已經(jīng)不僅僅是道德范疇或者經(jīng)濟范疇的概念，而是法律與制度的強行規(guī)定。這又是保險契約信用的獨特性。從法律的視角考察，在發(fā)達的市場經(jīng)濟條件下，社會信用體系建立，最重要的環(huán)節(jié)是推行誠信的市場人格法律標準，因此保險行業(yè)就必須奉行誠信為本、服務至上的規(guī)則�！�所以，信用體系建設對于保險業(yè)來說意義更加重大。

　　二、我國保險業(yè)信用體系存在的突出問題

　　我國保險市場，由于長期的壟斷經(jīng)營，形成了特有的游戲規(guī)則，如從行政權力、關系網(wǎng)等非正常渠道人手，成為保險公司銷售體系最重要的業(yè)務推展方式，帶有濃重行政色彩的大而全的公司組織結構成為保險公司的主導組織形式，統(tǒng)一的、極少調整的費率與條款以及不規(guī)范的業(yè)務行為、不科學的組織結構和不和諧的管理機制，成為保險業(yè)發(fā)展的桎梏，也是保險信用體系發(fā)育不健全的重要原因，不可避免地出現(xiàn)信用疲軟、規(guī)則失衡的問題。主要表現(xiàn)在：一是保險承保不規(guī)范。誤導欺騙保戶行為屢見不鮮，不如實履行告知義務、帶病投保現(xiàn)象層出不窮，無論是保險人還是被保險人都具有較大的信用風險。二是保險理賠不規(guī)范。一方面，為穩(wěn)固自己的老客戶，有亂賠和多賠現(xiàn)象，助長了一些投保人非正常索賠心態(tài)；另一方面，對本屬于理賠范圍的不予理賠，或者惜賠，影響了公司的信用。三是市場主體行為不規(guī)范。公司經(jīng)營短期化的現(xiàn)象突出。由于中國保險業(yè)處于剛剛起步階段，社會對保險的認知還處于啟蒙階段，社會保險和商業(yè)保險界限不分，一些部門和地方往往以社會保障的名義變相辦理商業(yè)保險的現(xiàn)象時有發(fā)生，同時商業(yè)保險公司之間惡性競爭，保險市場混亂增加了公眾對保險公司的不信任感。四是經(jīng)營管理不規(guī)范，風險隱患時有發(fā)生，影響保險公司的信譽度。

　　從社會范疇看，中國社會人治觀念深厚，民眾法律意識淡薄，缺乏運用法律維護自身權益的自覺性和主動性。這種狀況對保險業(yè)信用體系法律建設十分不利。

　　三、保險信用體系與法律需求的矛盾關系

　　1.保險監(jiān)督管理進一步加強趨勢與監(jiān)管立法不到位的矛盾。保險信用體系的建立，有賴于科學的監(jiān)管體系的形成和運作。目前，與西方現(xiàn)行的寬松的保險監(jiān)管模式相比，中國現(xiàn)階段保險業(yè)的監(jiān)管從整體上仍然屬于較為嚴格的監(jiān)管模式。其獨特性表現(xiàn)為：（1）單一的分業(yè)監(jiān)管機構。1998年成立的保監(jiān)會為全國商業(yè)保險的主管機關，獨立行使保險監(jiān)管職能。（2）直接的實體監(jiān)管方式。著力對保險業(yè)進行直接的監(jiān)管。（3）嚴格的監(jiān)管內容。一方面，對保險企業(yè)實行嚴格的市場準入限制，另一方面，對于保險公司償付能力監(jiān)管、資產(chǎn)負債監(jiān)管和市場預退出機制監(jiān)管則不到位，尚未形成一整套科學的指標體系。

　　2.保險業(yè)經(jīng)營管理進一步規(guī)范的趨勢與法律規(guī)章不銜接的矛盾。從中國保險業(yè)現(xiàn)狀來看，保險營銷人員素質偏低，誤導欺騙現(xiàn)象屢見不鮮。保險合同是格式合同，其中的條款由保險公司單方面擬定，保單持有人只能被動地接受或拒絕合同。目前我國絕大部分保險公司保單的條款在表述上專業(yè)性詞匯過多，晦澀難懂，易損害保單持有人的利益。盡管有大量管理規(guī)定出臺，但是都沒有上升到條例、規(guī)章的法律地位。當前保險業(yè)進入規(guī)范化、集約化經(jīng)營階段。隨著現(xiàn)代公司治理結構的建立與完善、保險業(yè)在改革與發(fā)展進程中迫切需要法律保障。當前需要出臺保險業(yè)法，予保險從業(yè)人員以更嚴格的法律規(guī)制。

　　3.保險業(yè)并購浪潮的趨勢與相關法律不配套的矛盾。進入20世紀90年代末以來，席卷全球經(jīng)濟領域的第五輪企業(yè)兼并浪潮，對保險業(yè)沖擊最大。并購浪潮不僅迅速改變了國際保險業(yè)的市場構成和業(yè)務格局，而且將對今后保險業(yè)的發(fā)展方向和途徑產(chǎn)生重大而深遠的影響。中國保險業(yè)要迅速與國際接軌，就必須融入到國際保險業(yè)的并購重組進程中，特別是要加快國有保險公司體制改革的步伐，在保險發(fā)達地區(qū)組建具有國際影響的跨國集團公司，全面參與國際保險業(yè)的并購，這迫切要求相關法律法規(guī)與之匹配。

　　4.銀保合作進一步加強的趨勢與相關法律不契合的矛盾。當前，銀行與保險業(yè)務的融通已經(jīng)成為一種新的業(yè)務增長點和國際潮流，對整合保險資源、銀行資源，推動強強合作，促進經(jīng)濟發(fā)展，充分發(fā)揮銀行和保險公司的作用起到了非常重要的作用。但是銀行與保險公司的合作，使保險業(yè)、銀行業(yè)的經(jīng)營管理面臨一系列前所未有的新的問題。法律規(guī)定上的空白影響和制約了銀保合作的規(guī)范化發(fā)展，為此，亟待相應的法律法規(guī)出臺。

　　四、建立與完善保險信用體系的法律途徑

　　1.健全保險監(jiān)督管理法律，解決法律框架問題。首先要重新審視現(xiàn)行法律法規(guī)，對現(xiàn)行保險法規(guī)做一次徹底修訂。建立起以保險法為根本大法，以保險監(jiān)管法規(guī)為基礎的保險業(yè)監(jiān)管法律體系。當前，需要完善的法規(guī)包括對各類專業(yè)機構（代理人、經(jīng)紀人、公估人）的監(jiān)管、保單持有人權益保障、反壟斷、反不正當競爭、反保險欺詐以及會計制度等諸多內容。建議盡快修改和完善《保險法》。保監(jiān)會應抓緊制定和出臺與《保險法》相配套的行政法規(guī)和規(guī)章制度，盡快出臺《中國保險監(jiān)管基本法》、《保險業(yè)反對不正當競爭法》、《外資保險公司市場管理法》等。制定一批規(guī)范保險經(jīng)營行為的行政法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章；制定有效規(guī)范監(jiān)管機構及其監(jiān)管人員行為的規(guī)章制度，抓緊通過立法建立保險監(jiān)管機構與工商、稅務、審計等政府部門雙邊或多邊的交流和協(xié)調機制，維護法律的權威，杜絕政出多門的現(xiàn)象。

　　2.建立保險資信評估機制，解決主體信用問題。保險業(yè)的資信評估，是由具有國家主管部門認定資質的資信評估中介機構，運用定量分析和定性分析相結合的方法，參照國際通行的評估標準，通過對影響保險公司資信狀況的各種因素進行調查研究和分析測算，來全面考察保險公司履行各種經(jīng)濟承諾的綜合能力和信任程度，并客觀、公正地評定其信用等級的行為。在國際上，保險公司高度重視資信評估，在世界上50家最大的商業(yè)保險公司中，38家有正式評級，12家有公開信用評級。保險資信評估機制的建立，把對保險公司的監(jiān)督管理納入到動態(tài)的體系中，不斷根據(jù)保險公司經(jīng)營狀況，確認其資產(chǎn)負債能力、穩(wěn)定運行能力，特別是償付能力，評定保險企業(yè)所處的地位、公司的發(fā)展戰(zhàn)略和資產(chǎn)組織情況，促進保險資源的優(yōu)化配置，把保險業(yè)的競爭引入消費價格領域。將保險公司的財務信息轉化為容易被社會公眾理解的以等級形式反映出來的實力評定。目前需要加快有關保險資信評級的立法，對保險資信評估機構的市場準入、市場退出、合法經(jīng)營等做出詳細規(guī)定，為保險資信評估業(yè)規(guī)范化發(fā)展奠定基礎。

　　3.建立和完善保險公示制度，解決信息不對稱和契約不完全的問題。當前我國保險企業(yè)信息的市場開放程度低，在保險人和投保人之間存在著信息不對稱問題。在保險法律法規(guī)的制定和完善上，應切實通過立法規(guī)定保險公司的公示制度。即信息披露制度。一是在相關法規(guī)中規(guī)定保險合同條款的制定標準。根據(jù)需要。要把保單的現(xiàn)金價值表等重要數(shù)據(jù)資料作為保險合同的一部分。保險合同的制定應該走向大眾化，不要用過于專業(yè)化的文字表達保險合同，給投保人認知、理解合同帶來困難或出現(xiàn)歧義。在保險契約的簽訂過程中，保險人必須如實說明條款內容，特別是對免責條款要加以說明。二是針對投資連接保險和分紅保險發(fā)展迅速的趨勢，必須完善這方面的立法。美國《1993年證券法》規(guī)定，投資連接保險產(chǎn)品，保險公司向公眾銷售產(chǎn)品必須先向證監(jiān)會注冊，在銷售時或在此之前，還必須向客戶發(fā)放產(chǎn)品說明書，說明業(yè)務性質、保費投資方向、各項費用和保單持有人的權利等。我國保險法和證券法應加強此方面的立法完善。三是通過立法制定完善的保險和投資交易規(guī)則，規(guī)范獨立賬戶動作的管理規(guī)則，規(guī)定保險公司信息披露的最低限度。

　　4.加大對保險違法犯罪行為的打擊和防范力度，解決法律威嚴的問題。保險公司信用體系的建立，從根本上要求法律通過對保險違法行為做出進一步規(guī)范。基于現(xiàn)行保險法在這方面的規(guī)定不很完善的現(xiàn)狀，建議法律對此進一步詳細地做出規(guī)定。要加大對保險職務犯罪的打擊力度，加大對騙賠人員刑事法律責任和經(jīng)濟責任的追究力度，加大市場整頓與秩序規(guī)范力度，對違規(guī)經(jīng)營的保險公司加大法律追究力度。在立法環(huán)節(jié)，要加重處罰標準，使嚴厲打擊有法可依。執(zhí)法環(huán)節(jié)也應切實加強，特別要解決行政執(zhí)法軟弱無力、以罰代管的問題。從而建立起嚴格的失信處罰機制，使保險信用出現(xiàn)漏洞時能及時地得到法律強制性的補救，有力地推動中國保險業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康、快速的發(fā)展。

　　作者：弭元英　張清彩 來源：《稅務與經(jīng)濟》2007年第6期