摘要：保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司作為中國保險(xiǎn)中介市場中的新生事物，在其發(fā)展中出現(xiàn)了一些違法違規(guī)問題。本文主要從內(nèi)外兩個(gè)方面因素分析了當(dāng)前經(jīng)紀(jì)公司主要存在的違法違規(guī)問題，并提出了完善法規(guī)、加強(qiáng)監(jiān)管、培育中介市場、加強(qiáng)信息披露、嚴(yán)格自律等解決方法。

　　2000年第一家保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司在我國成立。2001年全國保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的傭金和咨詢費(fèi)收入達(dá)1.36億元，通過經(jīng)紀(jì)公司完成的保費(fèi)收入占當(dāng)年全國保費(fèi)收入的12.2003年上半年全國保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司已經(jīng)達(dá)百余家（包括在籌建的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司）。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司正迅速成為我國保險(xiǎn)市場的一個(gè)重要組成部分。但是當(dāng)前我國的保險(xiǎn)市場還不成熟，保險(xiǎn)公司還擁有龐大的銷售隊(duì)伍，百姓的消費(fèi)方式還未轉(zhuǎn)變，加上保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司自身的規(guī)章制度還不完善，人員素質(zhì)參差不齊，導(dǎo)致了保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司在日常經(jīng)營中的違法事件不斷發(fā)生。

　　一、當(dāng)前保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司存在的主要違法問題

　　（一）偷漏營業(yè)稅和個(gè)人所得稅。按照稅法規(guī)定，經(jīng)紀(jì)公司的傭金收入應(yīng)當(dāng)交納5Z的營業(yè)稅。但由于當(dāng)前經(jīng)紀(jì)公司在外地設(shè)立分公司的較少，多數(shù)是設(shè)置常駐業(yè)務(wù)人員，沒有正式分支機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致經(jīng)紀(jì)公司無法在當(dāng)?shù)剞k理稅務(wù)登記，進(jìn)行納稅申報(bào)。雖然當(dāng)?shù)氐膫蚪鹗杖胗煽偣�司統(tǒng)一匯算清繳，但是由于相當(dāng)一部分傭金收入被當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)人員私自扣留，在經(jīng)紀(jì)公司納稅申報(bào)表上反映的當(dāng)年度傭金收入只是公司實(shí)際傭金收入的一部分，并不是全部。

　�。ǘ�）部分經(jīng)紀(jì)公司從業(yè)人員搞“黑經(jīng)紀(jì)”、  “黑保險(xiǎn)”。當(dāng)前經(jīng)紀(jì)公司在外地沒有正式分支機(jī)構(gòu)，同時(shí)駐外人員的備案制度又被取消，經(jīng)紀(jì)公司既沒有在當(dāng)?shù)毓ど潭悇?wù)部門登記，也不在當(dāng)?shù)乇１O(jiān)辦備案，這就導(dǎo)致了一部分具有經(jīng)紀(jì)公司從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人鉆法規(guī)的空子，  自己非法從事經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，甚至在市場中已出現(xiàn)了一些“黑經(jīng)紀(jì)”和“自由經(jīng)紀(jì)人”。他們私刻公章，制造虛假材料，在市場中假借保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司或保險(xiǎn)公司的名義開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，索取高額傭金，嚴(yán)重?cái)_亂了保險(xiǎn)市場和中介市場。

　�。ㄈ�）出假保單、挪用保費(fèi)，嚴(yán)重?fù)p害保戶合法權(quán)益。筆者在日常的業(yè)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)，部分經(jīng)紀(jì)公司業(yè)務(wù)人員利用公司管控不到位和法規(guī)的漏洞，竟然對(duì)客戶出具假保單，開具假收據(jù)，并任意挪用客戶的保單。而保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司總公司對(duì)駐外人員基本采用的是松散型管理，對(duì)他們的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)執(zhí)行情況并沒有嚴(yán)格要求，不能完全管控造假行為。

　�。ㄋ模┙�(jīng)營機(jī)制的不完善，導(dǎo)致合同糾紛不斷。經(jīng)紀(jì)公司在和被保險(xiǎn)人簽署經(jīng)紀(jì)合同后，還必須在一段時(shí)間內(nèi)為客戶提供相應(yīng)的經(jīng)紀(jì)服務(wù)。而部分經(jīng)紀(jì)公司由于經(jīng)營機(jī)制不完善，缺乏長遠(yuǎn)規(guī)劃，在沒有詳細(xì)市場調(diào)研的情況下，盲目在當(dāng)?shù)亻_展經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。當(dāng)公司無法維持正常經(jīng)營時(shí)，公司只好放棄當(dāng)?shù)厥袌�。這就導(dǎo)致了有部分經(jīng)紀(jì)合同不能得到有效履行。被保險(xiǎn)人和經(jīng)紀(jì)公司的合同糾紛時(shí)有發(fā)生。

　　二、產(chǎn)生上述違法問題的主要原因

　　（一）外在因素

　　1.與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司相關(guān)的法律法規(guī)還不完善。當(dāng)前與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司有關(guān)的法律和規(guī)章主要有《保險(xiǎn)法》、  《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》和《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司管理規(guī)定》。其中只有《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司管理規(guī)定》與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司密切相關(guān)。但是該管理規(guī)定在許多方面還不完善。比如沒有體現(xiàn)對(duì)什么性質(zhì)的違法違規(guī)行為進(jìn)行何種處罰，對(duì)從業(yè)人員的處罰沒有體現(xiàn)對(duì)有經(jīng)紀(jì)資格證書的人員和協(xié)助業(yè)務(wù)人員的差異化。法律和規(guī)章的不完善，導(dǎo)致了保險(xiǎn)監(jiān)管的缺位，監(jiān)管措施不能得到有力的執(zhí)行，市場秩序不能得到良好的控制。

　　2.與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司發(fā)展相配套的保險(xiǎn)市場機(jī)制還不成熟。保險(xiǎn)市場是指參與保險(xiǎn)商品交易的各類要素及其相互作用的方式以及實(shí)現(xiàn)交易的機(jī)制。一個(gè)成熟的市場不但要有成熟的商品供給者、需求者和中間商，更重要的是要有一個(gè)完善的市場運(yùn)行機(jī)制，也就是一個(gè)完善的游戲規(guī)則。而我國的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場，乃至保險(xiǎn)市場還是一個(gè)不成熟的新興市場，市場游戲規(guī)則還有待改進(jìn)。

　　3.監(jiān)管部門對(duì)市場中比較敏感的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)傭金規(guī)定不明確。經(jīng)紀(jì)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)就是為客戶提供最優(yōu)的投保方案，使客戶投入最少的保費(fèi)獲得最大的保障。經(jīng)紀(jì)公司的主要業(yè)務(wù)收入來源就是按保費(fèi)多少提取的傭金�；�于傭金和公司提供的服務(wù)之間存在的逆向關(guān)系。單一的傭金比率不適合保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場的發(fā)展要求，也違背了經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展的內(nèi)在規(guī)律。當(dāng)前各家經(jīng)紀(jì)公司提取傭金主要是參照《保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)制度》中“代理手續(xù)費(fèi)最高不得突破實(shí)收保費(fèi)的 8%，的規(guī)定執(zhí)行的。但這一規(guī)定并不是針對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)傭金規(guī)定的。

　�。ǘ�）內(nèi)在因素

　　1.保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司缺乏對(duì)自己的準(zhǔn)確市場定位。部分經(jīng)紀(jì)公司在進(jìn)入保險(xiǎn)市場前缺少對(duì)市場客戶的細(xì)分，在開展業(yè)務(wù)時(shí)缺乏準(zhǔn)確的市場定位，內(nèi)置的業(yè)務(wù)部門缺乏對(duì)客戶和險(xiǎn)種的針對(duì)性。導(dǎo)致有些經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)被經(jīng)紀(jì)公司做成了代理業(yè)務(wù)。不能依據(jù)自己的專業(yè)優(yōu)勢有的放矢，最終落得維持基本生存都十分艱難。

　　2.保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的內(nèi)控制度沒有建立健全和得到良好地執(zhí)行。部分經(jīng)紀(jì)公司在“業(yè)務(wù)第一”的指導(dǎo)思想下，只是盲目地占領(lǐng)市場，擴(kuò)大業(yè)務(wù)份額，忽視了對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控制度的建立。而已有的內(nèi)控制度許多也是照搬照抄其他公司，沒有根據(jù)自身的情況制定適合的內(nèi)控制度，同時(shí)內(nèi)控制度還經(jīng)常因?yàn)楦鞣N原因而沒有被很好地執(zhí)行，最終導(dǎo)致公司的許多內(nèi)控制度形同虛設(shè)，部分工作人員利用管理漏洞從事違法違規(guī)行為，給公司造成了內(nèi)在和外在的巨大損失。

　　3.保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)過于單一。當(dāng)前多數(shù)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的業(yè)務(wù)過多地集中在財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)方面，只有極少數(shù)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司開展壽險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，并且壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模較小。而在財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)當(dāng)中，機(jī)動(dòng)車險(xiǎn)和企財(cái)險(xiǎn)又占去了業(yè)務(wù)收入的半壁江山。最終結(jié)果是各家公司的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)單一，同質(zhì)化程度高，各家公司展業(yè)對(duì)象都集中在相同的幾個(gè)主要險(xiǎn)種上，競爭日趨激烈。同時(shí)各家公司在展業(yè)層次和對(duì)象上缺乏差異化，展業(yè)手段缺乏專業(yè)化和多樣化，為了業(yè)務(wù)爭奪，不惜使出各種違規(guī)手段。

　　三、解決方法

　�。ㄒ唬┍M快完善保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司相關(guān)法律法規(guī)。當(dāng)前多數(shù)經(jīng)紀(jì)公司常駐業(yè)務(wù)都具備了一定的業(yè)務(wù)規(guī)模，辦公場所和人員配備都比較齊全，但是人員管理比較松散，內(nèi)部規(guī)章制度的制定與執(zhí)行流于形式，業(yè)務(wù)開展和管控不規(guī)范。建議保監(jiān)會(huì)取消常駐業(yè)務(wù)人員的外派模式，改為全部設(shè)成分支機(jī)構(gòu)的模式。同時(shí)考慮到經(jīng)紀(jì)公司的經(jīng)營成本，可允許經(jīng)紀(jì)公司在每個(gè)省設(shè)立一家分公司，在省內(nèi)其他地市設(shè)立類似營銷服務(wù)部的正式機(jī)構(gòu)，并對(duì)擔(dān)任營銷服務(wù)部的負(fù)責(zé)人有——定的任職資格審查。這樣既能最大限度地減少公司的經(jīng)營成本，利于公司開展經(jīng)營，又方便監(jiān)管機(jī)關(guān)進(jìn)行市場監(jiān)管。

　　（二）監(jiān)管部門加強(qiáng)經(jīng)紀(jì)公司業(yè)務(wù)監(jiān)管。當(dāng)前應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)紀(jì)公司的市場行為監(jiān)管。在檢查中發(fā)現(xiàn)，有些駐外的經(jīng)紀(jì)公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)非�；靵y，有的甚至連基本的臺(tái)賬都沒有。查找各項(xiàng)業(yè)務(wù)的歷史痕跡非常困難。今后可針對(duì)經(jīng)紀(jì)公司的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)一些監(jiān)控指標(biāo)，對(duì)公司的日常業(yè)務(wù)經(jīng)營情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)管，對(duì)其資金往來進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。通過上述設(shè)計(jì)的監(jiān)控指標(biāo)來監(jiān)控經(jīng)紀(jì)公司的業(yè)務(wù)情況，一旦發(fā)現(xiàn)有異常變動(dòng)或違規(guī)問題，則可轉(zhuǎn)為重點(diǎn)監(jiān)管。一來可以提高監(jiān)管的效率，二來可以給公司更大的發(fā)展空間。

　�。ㄈ�）監(jiān)管部門要營造良好的市場環(huán)境培育保險(xiǎn)中介市場。一個(gè)良好的中介市場會(huì)極大推動(dòng)整個(gè)市場的發(fā)展。當(dāng)前監(jiān)管部門盡可能為保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司提供優(yōu)惠政策，營造良好的市場氛圍，扶持保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的發(fā)展。例如改革保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)傭金收取的方式，采用浮動(dòng)比率；允許保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司對(duì)保險(xiǎn)條款可進(jìn)行適當(dāng)修改；盡快培養(yǎng)非壽險(xiǎn)精算人員，允許經(jīng)紀(jì)人按照非壽險(xiǎn)精算的數(shù)據(jù)來協(xié)助保險(xiǎn)公司開發(fā)產(chǎn)品，根據(jù)投保人的要求對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行再加工，對(duì)客戶提供更廣泛更富有個(gè)性的保險(xiǎn)服務(wù)等。

　�。ㄋ模┘訌�(qiáng)經(jīng)紀(jì)公司信息披露。在博弈論中，信息不對(duì)稱是指參與博弈的各方在信息擁有上的不對(duì)等、不均衡。在經(jīng)紀(jì)市場中，也存在類似的博弈關(guān)系。投保人、保險(xiǎn)公司、經(jīng)紀(jì)公司之間的信息是不對(duì)稱的。投保人不了解經(jīng)紀(jì)公司的具體職能，不能核實(shí)經(jīng)紀(jì)公司的真?zhèn)巍��?duì)保險(xiǎn)公司而言，雖然了解經(jīng)紀(jì)公司，但無法確定其他保險(xiǎn)公司給與經(jīng)紀(jì)公司的傭金比率。經(jīng)紀(jì)公司往往利用這個(gè)信息的不對(duì)稱，誘導(dǎo)保險(xiǎn)公司競相提高傭金的比率，達(dá)到從中漁利的目的。今后應(yīng)制定保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司信息披露的實(shí)施細(xì)則，加大信息披露的力度，并逐步引導(dǎo)投保人關(guān)注各種相關(guān)信息，做出合理的選擇。監(jiān)管部門可以建立定期公布信息制度，向媒體公布一些監(jiān)管政策和經(jīng)紀(jì)公司的一些具體資料。經(jīng)紀(jì)公司也可以用適合的方式公布自己的信息。

　�。ㄎ澹┘訌�(qiáng)保險(xiǎn)中介行業(yè)自律。除了監(jiān)管機(jī)關(guān)要加強(qiáng)監(jiān)管外，行業(yè)協(xié)會(huì)也要充分發(fā)揮自律作用。而且在目前保險(xiǎn)法律法規(guī)還不夠完善的情況下，行業(yè)自律往往能替補(bǔ)某些監(jiān)管真空。例如高額傭金問題，監(jiān)管部門無法處罰經(jīng)紀(jì)公司，但行業(yè)協(xié)會(huì)則可以通過制定標(biāo)準(zhǔn)和法則，建立保證金制度、公開譴責(zé)制度等，對(duì)高額傭金進(jìn)行約束。所以應(yīng)盡快建立保險(xiǎn)中介行業(yè)協(xié)會(huì)，促進(jìn)行業(yè)內(nèi)部自我管理、自我約束。