信用擔保是伴隨著商品經濟的發(fā)展而產生的中介活動，具有經濟杠桿作用，并受一個國家的經濟體制、信用制度、法律法規(guī)等因素的制約和影響。專業(yè)擔保機構在我國的產生是市場經濟和社會發(fā)展的客觀需要，隨著我國改革開放的更加深入，以及我國即將加入WTO，社會對信用擔保的需求不斷增加，領域也在不斷拓展。

　　據不完全統(tǒng)計，截止2000年底，全國30個省、市共建立擔保機構200多個（福建省大約成立35家左右），從業(yè)人員4000余人，其中有13個省初步建立了再擔保機構。已到位的擔保資金總量約70億元，若按保守5倍的放大率和擔保機構承擔70%的貸款風險、銀行發(fā)放半年期貸款（假定被保企業(yè)年流動資金周轉2次）測算，預計可為中小企業(yè)提供約500億元的信用擔保貸款，這在一定程度上緩解了中小企業(yè)間接融資難、擔保難的問題，扶持了中小企業(yè)發(fā)展，促進地方經濟發(fā)展起到了積極的作用（另據不完全統(tǒng)計，截止2002年底，全國30個省、市共建立擔保機構1000多個，其中福建省大約成立40家左右）。但信用擔保是國際上公認的高風險行業(yè)，擔保機構經營的是風險，提供的服務是信用。由于我國現(xiàn)階段，信用擔保面臨的市場環(huán)境十分不完善；國家相關法律法規(guī)不健全，缺乏健全的社會信用制度、信用保證體系；存在著基本上把信用風險轉嫁給擔保機構的情況。因此，防范和化解風險是擔保機構生存與發(fā)展的核心問題，國家應盡快以立法形式建立健全國家征信的信用體系和企業(yè)信用風險管理制度，創(chuàng)造守信的市場環(huán)境，懲罰失信的行為；要規(guī)范擔保業(yè)發(fā)展；政府應建立風險防范化解補償機制；擔保機構自身應加強內外風險的控制、防范和穩(wěn)健經營。本文就擔保行業(yè)風險防范、化解、補償及穩(wěn)健經營方面談粗淺看法。

　　一、擔保機構風險防范、化解、補償機制

　　1.國家應盡快建立健全相關的擔保行業(yè)法規(guī)，加強指導、監(jiān)督和管理。以規(guī)范和保障債權人、債務人、保證人的權益和義務。

　　2.擔保機構必須具備必要的資金實力、以抵御風險，保證信譽。擔保機構經營的是風險，承擔的是信用和責任。擔保機構要有體現(xiàn)一定實力與規(guī)模的注冊資本金。要正確認識和對待擔保的經濟杠桿作用和乘數(shù)效應，慎重研究擔保代償風險和賠付風險的概率，從而限制擔保的最高額度和擔保的比例，以抵御風險，保證信用。

　　3.要建立健全《國家信用管理體系》以及企業(yè)信用風險管理制度。國家信用管理體系，實際上就是一種社會機制，它是把各種與信用相關的社會力量有機結合起來，共同促進信用的完善和發(fā)展，制約和懲罰失信行為，從而保障社會秩序和市場經濟正常地進行和發(fā)展。2001年4月，國家經貿委、財政部、國家工商局等十部委聯(lián)合以（國經貿中小企[2001]368號文）下發(fā)了《關于加強中小企業(yè)信用管理體系若干意見》，這標致我國以中小企業(yè)為主體的社會化信用體系建設開始啟動。同時，擔保行業(yè)應建立健全一套現(xiàn)代化的內部信用風險管理制度，規(guī)范管理客戶資信，建立科學、規(guī)范的信用評估和決策程序。關于風險管理，安徽省銅陵市信用擔保中心開發(fā)了全國第一套中小企業(yè)信用擔保風險管理系統(tǒng)，并于2000年3月10日在北京通過了國家經貿委組織的專家評審會的鑒定。

　　4.建立擔保風險監(jiān)控、補償機制（1）建立風險控制機制。通過加強對擔保機構資金的管理，規(guī)范擔保行為，對擔保規(guī)模和總量實行一定控制，以求最大限度地降低擔保風險（2）建立風險監(jiān)測指標和監(jiān)控預警系統(tǒng)。在對監(jiān)測指標進行綜合反映的基礎上，利用擔保風險監(jiān)控預警系統(tǒng)，對可能發(fā)生的擔保風險進行預測、評估、警示和管理各種風險。同時，對擔保企業(yè)財務因素進行分析（如短期償債能力、長期限償債能力、盈利能力、營運能力）；非財務因素進行分析，包括行業(yè)風險（如行業(yè)生命周期、行業(yè)的盈利性、經濟及技術環(huán)境等）、經營風險（如發(fā)展階段、產品多樣化、市場競爭等）、管理風險（如管理經驗、管理者人格魅力、董事會組成情況、以往經營狀況等）等進行定性和定量分析，實行擔保企業(yè)風險動態(tài)指標管理，一旦企業(yè)發(fā)出風險警告，及時解決，將風險防范于未然，有效進行風險化解。

　�。�3）建立風險補償機制。是指由于一些不可預見的因素，致使擔保機構在運用風險控制機制和風險預警系統(tǒng)后還無法有效地規(guī)避風險而必須采取一定的措施來補償?shù)囊环N機制。

　　一是提取擔保風險準備金。風險準備金是指從擔保收入中提取一定比例的資金，用于代償和壞帳處理的一種補償性資金。對于風險準備金應足額提取。關于提取風險準備金，財政部于2001年3月26日以（財金[2001]27號文）《中小企業(yè)融資擔保機構風險管理暫行辦法》中第十三條“擔保機構應按當年擔保費的50%提取未到期責任準備金；按不超過當年年未擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金，用于擔保賠付。風險準備金累計達到擔保責任余額的10%后，實行差額提取”作了規(guī)定。

　　二是建立政府補償機制。我國的宏觀經濟政策得以貫徹落實，取得成效，離不開微觀經濟的發(fā)展、支撐。中小企業(yè)在保證國民經濟穩(wěn)定增長、改善結構、調整機制、拉動民間投資、帶動地區(qū)經濟發(fā)展、擴大就業(yè)、穩(wěn)定社會、實現(xiàn)技術創(chuàng)新與成果轉讓等方面，均發(fā)揮著越來越重要的作用。目前，我國工商注冊登記的中小企業(yè)占全部注冊企業(yè)總數(shù)的99％，其中中小企業(yè)總產值、銷售收入、實現(xiàn)稅利分別占全部工業(yè)總量的60％、57％和40％；中小流通企業(yè)占全國零售網點的90％以上，近年來出口總額的60％是由中小企業(yè)提供的。全球經濟一體化的趨勢和新經濟的發(fā)展，使少數(shù)大型企業(yè)和企業(yè)集團控制全球經濟的實力不斷增強，以及我國加入WT0，廣大中小企業(yè)的生存和發(fā)展面臨著更嚴峻的挑戰(zhàn)，但也伴隨著發(fā)展機遇。這時，中小企業(yè)更急需資金的支持，不少企業(yè)貸款又不符合銀行規(guī)定條件，于是對信用擔保的需求市場會更迫切，需求量會更大。但擔保機構收取的保費與其承擔的風險極不相稱，為了更好支持中小企業(yè)發(fā)展，同時壯大擔保機構資金實力，擴大擔�？傤~，防止擔保機構由于可能發(fā)生的大量代償，使擔保機構失去擔保能力。因此政府建立補償機制很有必要，可以采取政府財政預算資金注入增加資本金、優(yōu)惠稅率、利潤返還等方法，以及擔保機構為企業(yè)擔保出現(xiàn)代償，經調查符合有關規(guī)定，由政府建立的補償機制基金中代賠付一定的比例（建議政府同級財政每年按擔�？傤~3%—8%預算安排，用于建立擔保風險化解補償基金）。從國外的情況來看，專業(yè)性擔保機構的代償損失的補償主要依靠政府為主的補償機制。如美國小企業(yè)局的擔保風險納入聯(lián)邦財政預算，日本信用保征協(xié)會擔保風險損失的70％由政府成立的中小企業(yè)信用保險公庫給予補償，英國《小企業(yè)貸款法》規(guī)定出現(xiàn)索賠經確認合理，符合《小企業(yè)貸款法》的條款，將由政府賠付貸款人85％的損失。

　　5.設定反擔保抵押物，要把握以下幾個原則。一是市場定價原則；二是閉環(huán)可流通原則，即是指擔保機構在其自身能夠掌控的體系和機制內，盡可能地在該體系和機制內保證反擔保物的可流通性；三是法律可追溯原則，通常以被擔保人的某個（或幾個）關聯(lián)人承擔無限連帶責任實現(xiàn)這種法律可追溯性；四是債務人利益可觸動原則，也即用利益制約機制解決利益問題，保證反擔保設定的目的，進而保證擔保機構的權益。如我省福安恒實擔保公司的股東連環(huán)保即是采用以上后兩種辦法。

　　6.對不良資產證券化。資產證券化最早出現(xiàn)于70年代初的美國住宅抵押貸款市場。其最基本功能是提高該類資產的流動性，可采用重組、改制，甚至聯(lián)合證券公司包裝上市，以及傳統(tǒng)的資產證券化方式盤活資產，出售股份外，還可以考慮以這部分資產為基礎，發(fā)起設立投資基金等。目前開放式基金、產業(yè)基金、創(chuàng)業(yè)基金等受到政府、企業(yè)和廣大投資者的關注，這標志著不良資產轉化為各種投資基金將會有其發(fā)展生命力。資產證券化可作為解決擔保機構因代償而滯留下未的不良資產的一種嘗試方法。

　　7.建立統(tǒng)一的信用評估標準。目前，我國還沒有統(tǒng)一的信用評估標準，信用評級主要有三類：一是金融機構對中小企業(yè)的信用評估，如工、農、中、建、開發(fā)銀行等自辦的評級機構；二是中小企業(yè)信用擔保機構對會員單位的信用評估；三是社會專門信用評級中介機構，如大公國際資信評估公司。建議建立統(tǒng)一信用評估機制，由專業(yè)的中介機構對中小企業(yè)的信用情況進行公平、公正的評估。

　　8.逐步組建全國及省級再擔保機構，分散擔保風險。再擔保是指擔保人按合同約定，將自己所承擔的擔保責任按約定比例向再擔保人再一次進行擔保的行為。也就是擔保機構將一部分風險連同他的收費一起轉移出去，從而減輕貸款風險時擔保機構的損失。在再擔保業(yè)務中，對擔保機構開展一般再擔保和強制再擔保等。可采用固定比例再擔保、溢額再擔保（擔保人將其超過預定限額一定范圍內的擔保責任向再擔保人進行再擔保，由再擔保人按約定比例承擔超過擔保人預定限額一定范圍的擔保責任）、聯(lián)合擔保等方式，有效的分散擔保風險。截止到目前為止，全國已有13個省初步建立了再擔保機構。

　　9.建立全國或全省信用擔保網絡體系，提高擔保工作效率。世界即將進入全球經濟一體化時代，企業(yè)的發(fā)展更加依賴于科技進步和枝術創(chuàng)新，擔保業(yè)也一樣，所以要建立并發(fā)揮計算機網絡優(yōu)勢，通過計算機網絡來完成各種各樣的業(yè)務和交易，擴大服務功能，提高工作效率。例如，以上海資信有限公司為代表的商業(yè)化運作機構與全市15家中資商業(yè)銀行簽訂了個人信用資料的合作協(xié)議，為銀行和社會有關方面了解個人信用和信譽狀況提供了信息服務，以及銀行信貸咨詢系統(tǒng)在全國300個城市實行聯(lián)網、全國工商年檢登記系統(tǒng)等，這將有利于推進全國個人信用管理體系建設的進程，也給擔保行業(yè)建立信用網絡系統(tǒng)提供借鑒。關于計算機網絡等方面的建設中國經濟技術投資擔保有限公司走在同行的前頭，已建立計算機網絡系統(tǒng)，制作了擔保網站等。建議建立全國或全省信用擔保網絡體系，實行“統(tǒng)一、集中、規(guī)范、科學”戰(zhàn)略。即應用系統(tǒng)統(tǒng)一化、數(shù)據處理集中化（全國或全省同行共享）、系統(tǒng)開發(fā)規(guī)范化（便于聯(lián)網）、信息管理科學化。具體是要抓好網絡組織建設；加強網絡制度建設，做到網絡體系內制度相通、技術相同、標準統(tǒng)一、操作規(guī)范；建立網絡業(yè)務體系；建立網絡自律體系，加強監(jiān)督、檢查和指導。這樣將有利于發(fā)揮擔保機構的整合效應，發(fā)揮資源共享和集合優(yōu)勢；能提高整個擔保行業(yè)的整體抗風險能力；能更易吸納社會各種力量和資源；能有利于各擔保機構間的信息交流和業(yè)務合作，優(yōu)勢互補，共同發(fā)展。發(fā)揮資源共享和集合優(yōu)勢；能提高整個擔保行業(yè)的整體抗風險能力；能更易吸納社會各種力量和資源；能有利于各擔保機構間的信息交流和業(yè)務合作，優(yōu)勢互補，共同發(fā)展。

　　二、擔保機構自身穩(wěn)健經營

　　1.建章立制，完善落實制度，規(guī)范操作。擔保機構要通過制定各種規(guī)章制度，完善內控體系，從嚴治司，組織、協(xié)調、制約各部門、各相關人員，嚴格按照科學、實用的業(yè)務規(guī)程進行操作，實行審、保、償分離制度，以增強擔保業(yè)操作的透明度和責任制，建立擔保限額審批制度，實行內部稽核制度，建立擔保業(yè)務報告制度，定期報告業(yè)務運作情況。同時要學習識別風險、衡量風險、分析損失原因的方法和技巧，要學習國外風險防范操作技能，盡快建立計算機擔保監(jiān)控網絡，加強對擔保企業(yè)存在問題進行監(jiān)測和分析，嚴防由于管理失嚴和業(yè)務操作失誤而造成的風險。

　　2.強化擔保行業(yè)的經營管理，增強自控能力。一是注重市場的分析和研究，把握市場需求動態(tài)。二是加強對資產和負債的管理，定期分析自身的資產負債表、現(xiàn)金流量表、資金運用表、損益表等財務報表，衡定資產和負債合理比例以保證公司有足夠的償付能力。三是完善資本金投資組合，保證資金流動性、安全性和效益性，增強自身抵御風險能力。

　　3.樹立創(chuàng)新的經營理念。擔保機構要面向市場、了解市場、開拓市場，要以市場為核心，才能在經營策略、開拓業(yè)務上不斷創(chuàng)新，經營效果上有所突破，同時要確立以效益為中心的經營理念，樹立創(chuàng)新求發(fā)展的經營意識，有防范和規(guī)避經營風險的管理意識和技能，才能立于不敗之地。

　　4.開展多元化業(yè)務。國際上對信用擔保的種類分作融資擔保、交易擔保、稅收擔保、司法擔保、特別擔保、其他擔保等六大類，上百種。目前，我國擔保機構開展的業(yè)務基本上以貸款擔保為主，還可開拓更廣闊的擔保領域。如證券擔保、履約擔保、退稅擔保、政府采購擔保、司法擔保、進出口信貸擔保、雇員忠誠擔保等等。

　　5.加強與銀行的合作，共擔風險。積極與商業(yè)銀行加強聯(lián)系，借助銀行的信用評級、資產評估等方面的優(yōu)勢，為擔保項目提供基本依據。擔保機構要能更好起到扶持中小企業(yè)的發(fā)展作用，離不開金融機構的支持、配合，要建立“風險共擔、利益共享”的平等合作伙伴關系，對貸款本息實行比例擔保，合理分擔風險。同時，中小企業(yè)貸款有擔保時商業(yè)銀行應執(zhí)行中國人民銀行發(fā)[1999]379號文關于 “對社會擔保機構承諾擔保的中小企業(yè)發(fā)放貸款，貸款利率不得上浮”的規(guī)定。

　　6.成立專家評審委員會。擔保機構要聘請有關專家對重大擔保項目、專業(yè)性強的項目等進行評審，對企業(yè)信用、資產財務狀況、項目的專業(yè)特性、企業(yè)管理水平、發(fā)展前景等進行嚴格的評估審查，為是否擔保提供參考依據，以降低擔保風險。

　　7.建立擔保行業(yè)協(xié)會，運用協(xié)會對經營風險進行自律性控制。通過同業(yè)協(xié)會制定行業(yè)規(guī)范，由同行間共同遵守，實現(xiàn)自我約束。利用同業(yè)協(xié)會，加強交流，形成合力。充分發(fā)揮擔保同業(yè)協(xié)會的作用，互通有無，取長補短，及時發(fā)現(xiàn)問題，一起幫助解決問題。行業(yè)自律是政府監(jiān)管體系的組成部分，同業(yè)協(xié)會可以從橫向角度協(xié)助政府對擔保行業(yè)進行協(xié)調和監(jiān)督，彌補政府行為的不足。

　　8.擔保行業(yè)企業(yè)文化、教育培訓建設。企業(yè)文化建設，是現(xiàn)代市場經濟運行、發(fā)展中的一重大課題，是企業(yè)間的高層次競爭。企業(yè)文化是潤物細無聲的靈魂凈化劑，是催人向上思想的潤滑劑，它對一個企業(yè)員工素質的提高和企業(yè)凝聚力起著潛移默化作用。國外專家指出：“企業(yè)文化在下一個十年內很可能成為決定企業(yè)興衰的關鍵因素”。企業(yè)理念是企業(yè)形象戰(zhàn)略的核心和基本精神所在。擔保企業(yè)理念的設計要堅持實踐性原則、個性原則和持久性原則。如擔保行業(yè)標準、擔保精神、擔保管理策略、員工格言、人才觀念等。同時要堅持以人為本，提高人力資源管理水平，激勵約束員工恪盡職守，能動創(chuàng)新地開拓業(yè)務。不管是現(xiàn)在，還是我國加入WTO后，人才都將是擔保業(yè)最寶貴、最核心的資源。未來的競爭，實際上就是人才的競爭，俗話說：“工欲善其事，必先利其器”， 擔保機構要加大人才的教育、培訓、管理力度，可參照國際作法，選擇國內合適大學開設擔保專業(yè)、培養(yǎng)專業(yè)人才，同時，要引入一批精通法律、外語、投融資、資產評估、財會和工商企業(yè)管理等方面知識的人才，使之能適應日新月異的時代要求；對人才的使用要揚長避短，古人說：“取長補短，則天下無不用之人，責短舍長，則天下無不棄之士”，要完善造人，用人機制，建立內部激勵約束機制，增強人才成長的動力，實行崗位責任目標考核管理辦法，大力推行競爭上崗，充分調動人才的積極性和創(chuàng)造性。

　　9.加強信息調研工作。通過調研及信息交流，可使擔保機構及時了解國家有關政策及同行的運作經驗和好的作法，促進擔保同行進行理論探討、業(yè)務合作、經驗交流，有利于增進友誼、加深了解，對一些重大的問題達成共識，也有利于擔保業(yè)的發(fā)展能符合社會的發(fā)展、市場經濟的需求和政府的產業(yè)政策導向，更好地促進擔保業(yè)規(guī)范、繁榮、健康發(fā)展。