隨著我國加入世界貿(mào)易組織（WTO），國有商業(yè)銀行所面臨經(jīng)濟和金融挑戰(zhàn)愈趨嚴峻，經(jīng)濟全球化和金融混業(yè)化成為當今世界經(jīng)濟和金融的發(fā)展潮流。國有商業(yè)銀行若想應對加入世貿(mào)組織的挑戰(zhàn)，與國際接軌，在競爭中站穩(wěn)腳跟，則須從傳統(tǒng)的資產(chǎn)、負債業(yè)務為主經(jīng)營渠道的模式調(diào)整到以資產(chǎn)、負債、中間業(yè)務為支柱業(yè)務的發(fā)展方向上來。近幾年來，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務得到了迅速發(fā)展，增長幅度大。為了使商業(yè)銀行的中間業(yè)務保持健康、持續(xù)、穩(wěn)步發(fā)展，人民銀行頒發(fā)了《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行辦法》，最近又制定了《關于落實〈商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行辦法〉的通知》，將對我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務起到積極的推動作用。本文將以可持續(xù)發(fā)展理論來研究我國商業(yè)銀行中間業(yè)務可持續(xù)發(fā)展問題。

　　一、可持續(xù)發(fā)展理論對中間業(yè)務可持續(xù)發(fā)展的客觀要求

　　可持續(xù)發(fā)展是一個涉及經(jīng)濟、社會、文化、技術和自然環(huán)境的綜合概念，可持續(xù)發(fā)展是經(jīng)濟問題、社會問題和生態(tài)問題三者相互影響的結(jié)合體�？沙掷m(xù)發(fā)展理論以“發(fā)展與環(huán)境、現(xiàn)實需求與未來需求、量性發(fā)展與質(zhì)性發(fā)展”三大基本關系為支撐，只有正確處理好這三大關系才能真正解決發(fā)展的可持續(xù)問題。不過，可持續(xù)發(fā)展首先應該是經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，而金融作為經(jīng)濟的重要部分。其可持續(xù)發(fā)展成為經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的重要組成部分。

　　隨著金融業(yè)的發(fā)展，商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務、中間業(yè)務成為商業(yè)銀行的三大支柱業(yè)務，中間業(yè)務越來越占據(jù)重要的地位。西方商業(yè)銀行的非利息收入占全部收入的比重目前基本上保持在40%以上，有的銀行甚至達到80%左右。我國商業(yè)銀行中間業(yè)務近幾年也以20%-30%的速度發(fā)展，2000年建行湖北省分行中間業(yè)務收入較上年增長了174%，而且伴隨其發(fā)展出現(xiàn)了一些問題。因此，中間業(yè)務的持續(xù)發(fā)展問題就不可避免地提上了研究日程。

　　何謂中間業(yè)務可持續(xù)發(fā)展？這個問題國內(nèi)的理論界尚未具體研究。筆者認為，中間業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展是指中間業(yè)務發(fā)展的可持久永續(xù)，以及中間業(yè)務賴以支撐的資源環(huán)境的可持久永續(xù)。其內(nèi)涵在于：中間業(yè)務的發(fā)展應該包含質(zhì)的發(fā)展和量的發(fā)展，二者不可或缺、偏廢；中間業(yè)務的資源環(huán)境是中間業(yè)務得以持續(xù)發(fā)展的必要條件，但不是充要條件；中間業(yè)務的質(zhì)和量的問題是一對矛盾的統(tǒng)一體。

　　1、中間業(yè)務的發(fā)展與環(huán)境協(xié)調(diào)的客觀要求。

　　中間業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展的核心是與內(nèi)外部環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展的觀念。這種協(xié)調(diào)包括多個層面，比如中間業(yè)務的發(fā)展計劃應符合內(nèi)外部環(huán)境兩個方面的資源的承載能力，中間業(yè)務在發(fā)展過程中應該適應環(huán)境的變化并相應進行經(jīng)營管理變革創(chuàng)新等。中間業(yè)務的內(nèi)部環(huán)境包括：經(jīng)營指導思想、產(chǎn)品營銷戰(zhàn)略、內(nèi)部控制水平、資產(chǎn)負債規(guī)模、人力資源狀況、科技開發(fā)能力、客戶資源狀況等方面。中間業(yè)務的外部環(huán)境包括：金融需求環(huán)境、法制調(diào)控環(huán)境、金融競爭環(huán)境�？萍贾�撐環(huán)境、公民素質(zhì)環(huán)境等。商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務，必須做到使內(nèi)外環(huán)境相互協(xié)調(diào)。

　　首先，要建立以市場為導向、以客戶為中心，效益為目標的經(jīng)營理念。銀行對中間業(yè)務的設計、開發(fā)、營銷無一不是從客戶的角度和市場需求來思考，研究和處理問題不是銀行需要什么，而是怎樣才能最大限度地滿足客戶的需要，為客戶提供盡善盡美的服務。銀行就好比一家百貨公司，市場需要什么、客戶需要什么，銀行就賣什么產(chǎn)品，要不斷地適應這種變化。有成品的，銀行就提供給客戶并做好售后服務；沒有成品的，則要根據(jù)效益原則進行金融產(chǎn)品創(chuàng)新。只有這樣商品才能賣出去，才不會積壓。然而這個過程是一個復雜的過程，實際上是內(nèi)部環(huán)境與外部環(huán)境相互協(xié)調(diào)運行的過程。

　　其次，要建立依法經(jīng)營、規(guī)范經(jīng)營、穩(wěn)健經(jīng)營的內(nèi)部控制機制。銀行在制定中間業(yè)務計劃時要結(jié)合本行內(nèi)部及外部環(huán)境，協(xié)調(diào)內(nèi)外部關系，計劃既不能過高，超過環(huán)境的承載能力。但也不能過低，過低則會使現(xiàn)有的環(huán)境要素不能充分發(fā)揮效用。

　　2、中間業(yè)務的現(xiàn)實需求與未來需求平衡的客觀要求。

　　可持續(xù)發(fā)展作為一種新發(fā)展觀的一個重要特點就是引入了長期時間概念，即從動態(tài)的角度考慮資源的合理配置，而不僅僅是即期考慮。它是人們經(jīng)過短視導致的多次失敗而總結(jié)的教訓�？沙掷m(xù)發(fā)展理論特別強調(diào)對未來資源需求的預測，它把發(fā)展的資源條件分為現(xiàn)實需求和未來需求。商業(yè)銀行的中間業(yè)務發(fā)展同樣需要有一定的資源的投入。從銀行內(nèi)部來看包括管理結(jié)構完善、科技支撐力量的提升、員工素質(zhì)的提高、網(wǎng)點布局優(yōu)化等，從外部來看包括金融服務的范圍擴充、銀企合作的方式豐富、金融電子化水平提高、客戶信譽的培育等。因此要處理好現(xiàn)實需求與未來需求的關系，才能有效解決發(fā)展的后勁問題。首先，要有前瞻性，要加強對未來中間業(yè)務發(fā)展需求的研究和規(guī)劃。進行必要的人才儲備、科技儲備、財力儲備，一旦未來需求變成現(xiàn)實需求時，銀行可以迅速提供金融服務。其次，要有均衡性，要正確處理近期利益與遠期利益、積累與分配的關系。既不能只顧眼前的利益而忽視長遠的利益，也不能不顧當前利益而一味追求未來利益。

　　3、量性發(fā)展與質(zhì)性發(fā)展相統(tǒng)一的客觀要求。

　　中間業(yè)務的量的發(fā)展是指中間業(yè)務在數(shù)量上的增長和規(guī)模上的擴張。中間業(yè)務的質(zhì)的發(fā)展是指中間業(yè)務在質(zhì)的方面的演進。與量的發(fā)展相比較，質(zhì)的發(fā)展具有更豐富、更深刻的內(nèi)涵。中間業(yè)務的發(fā)展必須包含一定程度的量性發(fā)展，并以量性發(fā)展為保證，但不等同于量性發(fā)展。中間業(yè)務把業(yè)務品種、規(guī)模、收入大小作為對發(fā)展中間業(yè)務的量的發(fā)展的要求，中間業(yè)務的結(jié)構、效率、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)是中間業(yè)務的質(zhì)的發(fā)展。人們很容易形成這樣一個誤區(qū)：一談到西方中間業(yè)務如何發(fā)展，往往想到的是中間業(yè)務量的規(guī)模達到了多少，而很少關注別人在中間業(yè)務產(chǎn)品的結(jié)構上的特點。我們發(fā)展中間業(yè)務，如果只進行量的發(fā)展不進行質(zhì)的演進，就不能將發(fā)展推向新的更高階段。為此我們必須進行產(chǎn)品技術更新和管理制度的創(chuàng)新。

　　二、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務可持續(xù)發(fā)展的措施

　　根據(jù)可持續(xù)發(fā)展理論要求，我國商業(yè)銀行要實現(xiàn)中間業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展，應該正確處理好五大關系，建立六大體系。

　　五大關系是：

　　1、資產(chǎn)、負債業(yè)務與中間業(yè)務的關系。我國商業(yè)銀行大力發(fā)展中間業(yè)務，首先要解決的是如何最大限度地利用幾十年發(fā)展起來的資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務資源。要改變過去高度集中的計劃經(jīng)濟體制下的我國銀行偏重于資產(chǎn)、負債業(yè)務而忽略中間業(yè)務的經(jīng)營思想，真正把中間業(yè)務放在與資產(chǎn)負債業(yè)務同等重要的位置。既要充分利用資產(chǎn)負債業(yè)務的資源優(yōu)勢拓展中間業(yè)務，又要通過開展中間業(yè)務擴大資產(chǎn)負債業(yè)務總量，優(yōu)化資產(chǎn)負債業(yè)務結(jié)構，使資產(chǎn)負債業(yè)務與中間業(yè)務相互促進、協(xié)調(diào)發(fā)展。建設銀行總行的“十五”規(guī)劃要求逐步建立以公司業(yè)務、個人銀行業(yè)務、中間業(yè)務、房地產(chǎn)金融業(yè)務為四大支柱業(yè)務的營銷戰(zhàn)略，建行湖北省分行制定的“十五”規(guī)劃確定，到2005年全行中間業(yè)務凈收入占全行利潤的25%，形成資產(chǎn)、負債、中間業(yè)務協(xié)調(diào)發(fā)展的鼎立之勢。

　　2、業(yè)務發(fā)展與效益的關系。我們要區(qū)分兩種情況：一種是既無直接效益，也無間接效益的中間業(yè)務，銀行考慮的主要是維持客戶的關系及少量的資產(chǎn)、負債業(yè)務，開展中間業(yè)務是虧損的，一般來講銀行應該放棄。另一種是有很好的間接效益，但直接效益不明顯的，我們在簽訂合同時要算好賬，在法律、法規(guī)等允許的情況下作出適當讓步，但是要留有調(diào)整的余地，一旦在間接利益下降時可以隨時提高直接效益。比如說代理保險公司資金清算業(yè)務，原來簽協(xié)議時因保險分公司的存款量較大，少給手續(xù)費或不給手續(xù)費，銀行也能夠接受（暫且認為這種做法合乎人民銀行規(guī)定或同業(yè)公會的要求）。但現(xiàn)在保險總公司對各分公司存款余額實行額度控制，劃付方式也從按月劃付改為每5日劃付一次，沉淀在銀行的資金很少，銀行根本沒有多大利益。這種情況就應該考慮重新簽訂代理合同，或者實行“業(yè)務退出”機制。

　　3、金融創(chuàng)新與風險防范的關系。因為銀行經(jīng)營的對象是同質(zhì)的，都是貨幣與信用，唯有經(jīng)營方式和程序的標新立異才能吸引顧客，搶占市場。但是，創(chuàng)新就意味著對舊的事物的否定，意味著風險的存在。一般來說，商業(yè)銀行中間業(yè)務風險較低，但這只是相對于資產(chǎn)負債業(yè)務而言，決不是說它沒有風險。由于中間業(yè)務的品種繁多，個性差異大，業(yè)務風險也有多樣化的特點。我們既不能因怕風險而墨守成規(guī)，也不能不顧風險而追逐創(chuàng)新，關鍵是要把風險控制在規(guī)定的范圍之內(nèi)。當然，對那些風險較大的中間業(yè)務如承諾固定收入的理財?shù)葮I(yè)務，是絕對不能開辦的。

　　4、投入與產(chǎn)出的關系。過去我們搞中間業(yè)務也沒有對某個中間業(yè)務品種、某項中間業(yè)務進行過認真的評估論證，沒有算過細賬，不管賺不賺錢，干了再講，純粹是一種粗放式的經(jīng)營模式。發(fā)展中間業(yè)務應該遵循投入產(chǎn)出法則，有多大的能力，就進行多大的投入，獲得多大的產(chǎn)出；另一方面，有多大產(chǎn)出，就給多大的投入，使有限的資源獲得最大的效用。當前需要重點解決的是中間業(yè)務的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格問題。簡單地講，就是指一種、一類或一筆中間業(yè)務需要攤?cè)攵嗌僦�撐部門的費用，為資產(chǎn)、負債業(yè)務帶來多少間接收入，計算出一個價格出來，這樣就可以作出投入產(chǎn)出分析，作為我們決定產(chǎn)品是否可行的依據(jù)。

　　5、發(fā)展與結(jié)構調(diào)整的關系。發(fā)展中間業(yè)務既要上規(guī)模、上品種，提升中間業(yè)務在營業(yè)總收入中的比重，強化量的積累，同時也要注重中間業(yè)務結(jié)構問題。中間業(yè)務發(fā)展哪些產(chǎn)品？哪些區(qū)域？哪些行業(yè)？哪些客戶？應該有個戰(zhàn)略安排。比如，在經(jīng)濟欠發(fā)達的地區(qū)和客戶資源較差、風險較大、銀行內(nèi)部控制較差的地方，主要發(fā)展代收代付等代理性和結(jié)算性中間業(yè)務；在經(jīng)濟發(fā)達的中心城市、信譽良好的大客戶、銀行內(nèi)控比較完善的地方，則可以開辦技術含量較高的中間業(yè)務，如信用證業(yè)務、擔保業(yè)務、財務顧問業(yè)務、投資銀行業(yè)務、保管箱業(yè)務、證券清算業(yè)務、網(wǎng)上銀行業(yè)務等。

　　六大體系是：

　　1、項目研發(fā)組織體系。由于中間業(yè)務具有分散性、多樣化、非重復性的特點，要將千差萬別的客戶需求反映出來，向客戶提供可用金融產(chǎn)品，則須建立一個貼近市場的項目研發(fā)組織體系，可以是專門的組織機構如產(chǎn)品開發(fā)部，也可以是新產(chǎn)品委員會，設立處理日常事務的辦公室，吸收各部門的專業(yè)人員參加。其職能包括對中間業(yè)務市場調(diào)研、制訂中間業(yè)務發(fā)展規(guī)劃、進行產(chǎn)品可行性研究、調(diào)查評估論證、擬定開發(fā)方案并實施開發(fā)等方面。

　　2、產(chǎn)品營銷體系。我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務要建立起像負債業(yè)務那樣的營銷體系，要采取包括柜臺營銷、客戶經(jīng)理營銷、媒體營銷（包括報紙、電視、因特網(wǎng)等）等產(chǎn)品營銷方式，同時還要建立強大的營銷隊伍。

　　3、會計核算體系。建立中間業(yè)務會計核算體系是實現(xiàn)中間業(yè)務持續(xù)發(fā)展的基礎。該體系應該包括收入核算、支出核算、內(nèi)部轉(zhuǎn)移核算、效益核算、目標考核等方面。要進一步細化會計科目設置，改進核算方法，推行責任會計，客觀反映中間業(yè)務的真實情況。建設銀行總行從2001年5月1日起實行新的會計核算體系，科目核算更細，更宜于實行管理會計的要求。但對中間業(yè)務收入核算仍然偏粗，還無法滿足中間業(yè)務按產(chǎn)品分部門考核的要求。同時，對中間業(yè)務支出沒有進行細化，無法進行中間業(yè)務產(chǎn)品的投入產(chǎn)出分析。

　　4、指標考核體系。中間業(yè)務的指標考核體系既要包括量性發(fā)展指標，也要包括質(zhì)性發(fā)展指標。該體系可以設置中間業(yè)務總收入、中間業(yè)務凈收入等絕對指標及中間業(yè)務凈收入占營業(yè)收入的比例、人均中間業(yè)務凈收入、資產(chǎn)中間業(yè)務收入率、負債中間業(yè)務收入率、中間業(yè)務收入同業(yè)市場占有率、主要客戶中間業(yè)務開發(fā)率、中間業(yè)務投入產(chǎn)出率等相對指標。

　　5、風險控制體系。大多數(shù)人認為中間業(yè)務不存在風險，事實上并非如此。比如說信用證業(yè)務，在銀行屬于表外業(yè)務，但在發(fā)生墊款后將成為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務，如果企業(yè)不如期歸還墊款，則轉(zhuǎn)換成現(xiàn)實風險。因此要保持中間業(yè)務的持續(xù)發(fā)展就必須建立中間業(yè)務的風險控制體系。該體系應該包括中間業(yè)務風險預測、風險監(jiān)控、風險化解機制。人民銀行在2001年頒布了《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》，最近又規(guī)定了開辦中間業(yè)務必須具備的條件，這些應該嚴格執(zhí)行。同開辦其他業(yè)務一樣，開展中間業(yè)務一定要做到制度先行，防患于未然。在化解中間業(yè)務風險方面，可以考慮建立中間業(yè)務風險金制度，按照中間業(yè)務收入的一定比例提取風險金，比照呆賬準備金制度進行運作。

　　6、服務規(guī)范體系�！渡虡I(yè)銀行法》規(guī)定：商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣金融業(yè)的特殊企業(yè)。因此它生產(chǎn)的產(chǎn)品也是一種特殊產(chǎn)品，也應該有個質(zhì)量認證體系。由于商業(yè)銀行屬于服務行業(yè)，我們且把質(zhì)量認證體系稱為“服務規(guī)范體系”。該體系對各類中間業(yè)務產(chǎn)品的功能、服務標準、產(chǎn)品價格等方面作出具體的規(guī)定，成為商業(yè)銀行的行業(yè)標準。該標準由人民銀行或銀行同業(yè)公會頒發(fā)并監(jiān)督執(zhí)行。