增值稅的日常操作步驟

　　一、增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)

    企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)——在稅控系統(tǒng)中開(kāi)具增值稅專用發(fā)票（銷項(xiàng)）或開(kāi)具普通發(fā)票

　　【windows防偽稅控一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)】的操作

　　每月初2號(hào)前進(jìn)行抄稅——在開(kāi)票系統(tǒng)中打印相關(guān)發(fā)票清單報(bào)表——進(jìn)行報(bào)稅

　　1、平時(shí)開(kāi)具增值稅銷項(xiàng)發(fā)票分類

　　  ⑴正數(shù)發(fā)票

　　  ⑵負(fù)數(shù)發(fā)票

　　  ⑶帶有發(fā)票清單的發(fā)票

　　  ⑷帶有銷售折扣的發(fā)票

　　2、領(lǐng)購(gòu)發(fā)票讀入開(kāi)票系統(tǒng)

　　3、當(dāng)月發(fā)票的作廢

　　4、數(shù)據(jù)的備份等

　　二、本月如購(gòu)進(jìn)原材料，取得增值稅發(fā)票

    （進(jìn)項(xiàng)），將進(jìn)項(xiàng)發(fā)票錄入【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】——【發(fā)票管理】中每月20號(hào)至月末前一天進(jìn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的網(wǎng)上認(rèn)證工作

　　具體流程：

　　增值稅發(fā)票（進(jìn)項(xiàng)）在【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】中的錄入——導(dǎo)出——網(wǎng)上認(rèn)證——下載認(rèn)證結(jié)果——導(dǎo)入納稅申報(bào)系統(tǒng)——有錯(cuò)的查詢修改——再導(dǎo)出——網(wǎng)上認(rèn)證——認(rèn)證通知書下載——認(rèn)證結(jié)果查詢——直至認(rèn)證全部OK

　　三、增值稅專用發(fā)票的核銷（注：增值稅專用發(fā)票使用時(shí)間為二個(gè)月，到期沒(méi)有用完，要去稅局核銷）

　　核銷要帶以下資料去：

　?。ㄒ唬┢胀òl(fā)票繳銷需提供以下資料：

　　  1、已領(lǐng)購(gòu)的發(fā)票，包括未使用的空白發(fā)票

　　  2、《普通發(fā)票核銷明細(xì)表》

　　  3、發(fā)票統(tǒng)一領(lǐng)購(gòu)簿

　?。ǘＳ冒l(fā)票核銷需提供以下資料：

　　  1、已領(lǐng)購(gòu)的發(fā)票，包括未使用的空白發(fā)票

　　  2、發(fā)票統(tǒng)一領(lǐng)購(gòu)簿

　　  3、稅控IC卡

　　四、月初，一般2號(hào)之前進(jìn)行抄稅——報(bào)稅——提供相關(guān)資料給稅局

　　提供的資料如下：

　　1、抄有申報(bào)所屬月份銷項(xiàng)發(fā)票信息的IC卡；

　　2、使用小容量IC卡的企業(yè)提供增值稅專用發(fā)票銷項(xiàng)數(shù)據(jù)軟盤兩張（使用大容量IC卡的企業(yè)不須報(bào)送）；

　　3、防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)生成的【銷項(xiàng)發(fā)票明細(xì)表】[具體來(lái)說(shuō)，Windows版開(kāi)票子系統(tǒng)生成的是增值稅專用發(fā)票匯總表和明細(xì)表，DOS版開(kāi)票子系統(tǒng)生成的是存根聯(lián)明細(xì)表，若由于客觀原因（例如系統(tǒng)故障或者被盜等）不能夠從開(kāi)票系統(tǒng)生成，可由企業(yè)根據(jù)實(shí)際開(kāi)票情況、參照格式如實(shí)填報(bào)]，開(kāi)票日期從數(shù)據(jù)所屬當(dāng)月的一號(hào)至月終；

　　4、《電腦版增值稅專用發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》（以下簡(jiǎn)稱《領(lǐng)用存月報(bào)表》）；

　　5、發(fā)票購(gòu)領(lǐng)簿；

　　6、抄報(bào)稅所屬期月份開(kāi)具的最后一張發(fā)票原件或復(fù)印件（以下稱發(fā)票A）、抄報(bào)稅所屬期的下月開(kāi)具的第一張發(fā)票原件或復(fù)印件（以下稱發(fā)票B），若企業(yè)還沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，則取第一張空白發(fā)票原件或復(fù)印件；

　　7、對(duì)于作廢的專用發(fā)票，要將全部聯(lián)次一同提供；

　　8、由于故障維修導(dǎo)致發(fā)票數(shù)據(jù)丟失的，需提供維修服務(wù)單位出具的《防偽稅控專用設(shè)備故障診斷意見(jiàn)書》，并攜帶發(fā)生數(shù)據(jù)丟失的發(fā)票原件；

　　9、若有空白核銷的發(fā)票（切角作廢），企業(yè)還應(yīng)帶空白發(fā)票的原件；

　　10、若企業(yè)有主、分開(kāi)票機(jī)的，每臺(tái)開(kāi)票機(jī)都需要提供上述資料（每臺(tái)開(kāi)票機(jī)的資料只是反映本機(jī)的開(kāi)票數(shù)據(jù)情況，要在資料上注明主、分機(jī)號(hào)）

　　注：相關(guān)表格請(qǐng)到就近稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳索取。所有復(fù)印件需加蓋公章，并寫明“此復(fù)印件與原件相符”字樣。復(fù)印件資料統(tǒng)一使用A4紙規(guī)格。

　　五、抄完稅后就要準(zhǔn)備進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)

　　1、將【防偽稅控一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)】中增值稅發(fā)票銷項(xiàng)數(shù)據(jù)的導(dǎo)出——導(dǎo)入【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】中

　　具體流程是：登陸一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)，點(diǎn)擊“發(fā)票查詢”按鈕。

　　2、選擇當(dāng)前需要導(dǎo)入發(fā)票的對(duì)應(yīng)月份，假如當(dāng)前需要導(dǎo)入12月份的發(fā)票數(shù)據(jù)，則選擇“本年12月份”，按下“確定”按鈕。

　　3、按下“確定”按鈕后出現(xiàn)當(dāng)前月份對(duì)應(yīng)發(fā)票的記錄查詢窗口：請(qǐng)用戶注意，上述“發(fā)票查詢窗口”中對(duì)應(yīng)發(fā)票字段的排列順序是系統(tǒng)安裝時(shí)的缺省排列，企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)默認(rèn)是以以上的字段排列規(guī)則進(jìn)行發(fā)票數(shù)據(jù)的讀取。

　　4.登陸企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)，通過(guò)“銷項(xiàng)發(fā)票管理中”中的“從界面讀發(fā)票數(shù)據(jù)（一機(jī)多票）”菜單讀取發(fā)票數(shù)據(jù)。　　

　　5、點(diǎn)擊“讀發(fā)票查詢界面”，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)入對(duì)發(fā)票數(shù)據(jù)的讀取操作，并自動(dòng)切換到發(fā)票查詢界面。

　　用戶這時(shí)可以看到發(fā)票查詢界面中發(fā)票數(shù)據(jù)在進(jìn)行連續(xù)的跳閃和刷新，請(qǐng)用戶務(wù)必注意，數(shù)據(jù)讀取過(guò)程中請(qǐng)不要操作鍵盤和鼠標(biāo)，否則可能會(huì)影響到發(fā)票數(shù)據(jù)的正常讀取。數(shù)據(jù)讀取完畢，系統(tǒng)自動(dòng)切換操作窗口。

　　6、這時(shí)點(diǎn)擊“保存”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)當(dāng)前讀取的發(fā)票記錄進(jìn)行校驗(yàn)和保存處理。請(qǐng)用戶注意，如果在發(fā)票記錄讀取后出現(xiàn)“發(fā)票稅目不正確”的提示，請(qǐng)用戶在“系統(tǒng)稅目初始化”中進(jìn)行發(fā)票稅目的修改和更新后再執(zhí)行“讀發(fā)票查詢界面”的操作。

　　7、主要注意事項(xiàng)：

    ⑴執(zhí)行發(fā)票讀入時(shí)“發(fā)票查詢窗口”不能處于“最小化狀態(tài)”。否則系統(tǒng)會(huì)提示“讀取不到任何發(fā)票數(shù)據(jù)”。

　?、茷榱吮ＷC發(fā)票數(shù)據(jù)采集的正確性，系統(tǒng)執(zhí)行讀取“發(fā)票查詢界面”數(shù)據(jù)過(guò)程中請(qǐng)用戶不要操作鍵盤和鼠標(biāo)。

　?、侨绻脩粼诎l(fā)票讀取過(guò)程中出現(xiàn)如“ 應(yīng)該設(shè)置購(gòu)方名稱欄目顯示”的錯(cuò)誤提示，原因可能是“發(fā)票查詢界面”中發(fā)票字段的顯示排列缺少對(duì)應(yīng)的必讀字段，用戶必須修改并保證發(fā)票查詢界面中至少有下面9個(gè)字段的內(nèi)容（與排列順沒(méi)有關(guān)系）。注意，用戶設(shè)置好對(duì)應(yīng)的字段內(nèi)容后記得按下“格式”按鈕，保存當(dāng)前設(shè)置。

　　⑷9個(gè)必讀的字段內(nèi)容分別是：發(fā)票種類、類別代碼、發(fā)票號(hào)碼、購(gòu)方稅號(hào)、開(kāi)票日期、合計(jì)金額、稅率、合計(jì)稅額、作廢標(biāo)志。

　　⑸必讀字段的設(shè)置操作：

　　首先在發(fā)票查詢窗口點(diǎn)擊左上角的黃色小按鈕（紅色小圓圈），點(diǎn)擊后用戶這時(shí)可以通過(guò)“項(xiàng)目選擇”框的內(nèi)容對(duì)必讀字段進(jìn)行選擇。

　　通過(guò)“項(xiàng)目選擇”框中的 “ ” 和 “ ”對(duì)字段進(jìn)行汰選。確保“結(jié)果項(xiàng)目”中顯示的字段內(nèi)容至少有如下9項(xiàng)必讀字段：發(fā)票種類、類別代碼、發(fā)票號(hào)碼、購(gòu)方稅號(hào)、開(kāi)票日期、合計(jì)金額、稅率、合計(jì)稅額、作廢標(biāo)志。

　　設(shè)置好字段的顯示內(nèi)容后請(qǐng)點(diǎn)擊菜單欄目上的“格式”按鈕，保存當(dāng)前設(shè)置。

　　六、將開(kāi)票系統(tǒng)中的銷項(xiàng)導(dǎo)入開(kāi)票系后，就可以在【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】中做納稅申報(bào)表及相關(guān)的幾個(gè)附表和資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表——生成申報(bào)文件存入U(xiǎn)盤——在國(guó)稅局網(wǎng)站上傳申報(bào)文件，進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)——跟蹤納稅申報(bào)結(jié)果——網(wǎng)上申報(bào)成功后于月初10號(hào)前打印申報(bào)報(bào)表——到國(guó)稅局提交紙質(zhì)申報(bào)資料

　　七、在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中（進(jìn)行操作）每月15號(hào)之前，需要進(jìn)行：

　　⑴免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集。

　?、泼舛愗浳锩骷?xì)數(shù)據(jù)采集。

　?、敲獾滞硕愵A(yù)申報(bào)——進(jìn)行網(wǎng)上出口退稅預(yù)審——預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整——生成明申報(bào)數(shù)據(jù)。

　?、饶M出具進(jìn)料免稅證明。

　　⑸納稅申報(bào)。

　　⑹納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集（在納稅申報(bào)成功后操作）。

　　⑺免抵退匯總數(shù)據(jù)采集。

　?、堂獾滞苏缴陥?bào)。

　?、驼綄徍朔答佇畔⑻幚?。