11月19日消息：美國聯(lián)邦監(jiān)管當(dāng)局正調(diào)查華爾街巨頭摩根士丹利（Morgan Stanley， MWD）及花旗集團（Citigroup Inc.， C）是否參與了聯(lián)邦住房貸款抵押公司（Freddie Mac）的會計違規(guī)操作，安排交易幫助后者隱藏大筆收入、粉飾收益。
據(jù)華爾街日報報道，此次調(diào)查表明，聯(lián)邦住宅企業(yè)監(jiān)管辦公室（Office of Federal Housing Enterprise Oversight， 簡稱OFHEO）治理華爾街公司的態(tài)度比人們所想像的更為嚴(yán)厲。聯(lián)邦住房貸款抵押公司為調(diào)查會計問題而聘請的華盛頓律師James Doty在9月份的國會聽證會上稱，尚未發(fā)現(xiàn)華爾街公司扮演過了上述角色，因為這些交易都是由聯(lián)邦住房貸款抵押公司發(fā)起的。
但OFHEO發(fā)言人Corinne Russell在回答問題時稱，調(diào)查人員計劃審查交易對方在相關(guān)交易中的行為。如果調(diào)查發(fā)現(xiàn)華爾街公司曾參與此事，OFHEO將采取大規(guī)模行動。
OFHEO可實施的最嚴(yán)厲的懲罰是禁止聯(lián)邦住房貸款抵押公司及其同行聯(lián)邦國民抵押貸款協(xié)會（Fannie Mae， FNM， 簡稱：房利美）繼續(xù)與這些違法亂紀(jì)的公司有生意上的往來。不過，采取這類行動的前提是，監(jiān)管當(dāng)局必須披露華爾街公司的所作所為，以證明這些行為危及這兩家大型抵押融資公司的安全和穩(wěn)定。
監(jiān)管當(dāng)局至少還有1個月的時間決定是否采取上述行動。OFHEO也可能決定將此事移交給一個負(fù)責(zé)處理公司詐騙問題的聯(lián)邦調(diào)查組來解決，這個調(diào)查團隊包括美國聯(lián)邦儲備委員會（Securities and Exchange Commission， 簡稱SEC）。
據(jù)此次調(diào)查的知情人士稱，OFHEO正考慮以會計操作不當(dāng)為由對聯(lián)邦住房貸款抵押公司施以大筆罰款。該公司一直在努力消除籠罩其近乎一年的這片陰云，而嚴(yán)厲的懲罰措施可能會使其表面問題變得更加復(fù)雜。由于媒體發(fā)布了一些負(fù)面報導(dǎo)，聯(lián)邦住房貸款抵押公司的市場占有率逐漸被房利美所蠶食。此外，公司近期宣布將開始出售房利美的抵押擔(dān)保證券，在投資組合中補充自己的抵押擔(dān)保證券。
這項調(diào)查的公布恰逢聯(lián)邦住房貸款抵押公司即將在未來數(shù)天內(nèi)進(jìn)行推遲已久的重新申報業(yè)績的工作。預(yù)計過去該公司的收益中虛報了45億美元。該公司還將發(fā)布最新的內(nèi)部調(diào)查情況。最新的調(diào)查將可能顯示另外一項受到懷疑的交易，也即所謂的Blaylock交易中的一項，涉及比之前了解到的金額更大的交易，最多可能高達(dá)7億美元。
聯(lián)邦調(diào)查人員可能重點調(diào)查花旗集團的投資銀行，當(dāng)時該投資銀行的名稱為所羅門美邦公司（Salomon Smith Barney Inc.），后來該投資銀行被重新命名為花旗環(huán)球金融有限公司（Citigroup Global Markets Limited）。其中部分原因是由于花旗集團和其附屬公司與聯(lián)邦住房貸款抵押公司存在密切的聯(lián)系。
聯(lián)邦住房貸款抵押公司審計委員會的負(fù)責(zé)人Thomas W. Jones，同時也是花旗集團私有銀行的負(fù)責(zé)人。擔(dān)任聯(lián)邦住房貸款抵押公司投資策略的負(fù)責(zé)人Gregory Parseghian，曾在所羅門美邦公司工作。Parseghian于今年夏季擔(dān)任了聯(lián)邦住房貸款抵押公司的首席執(zhí)行長，但是，在調(diào)查表明Parseghian在許多相當(dāng)驚人的會計違規(guī)中扮演了重要角色后，OFHEO堅持免去他的職位。
據(jù)Doty表示，所羅門美邦公司在為大家所知的“Coupon Trade-Up Giants”（CTUGs）一系列交易中至少在一項交易上扮演了作為聯(lián)邦住房貸款抵押公司交易伙伴的角色。CTUGs是聯(lián)邦住房貸款抵押公司進(jìn)行的第一項結(jié)構(gòu)性會計交易，也是最大金額的交易之一。CTUGs交易旨在為聯(lián)邦住房貸款抵押公司創(chuàng)造出7.26億美元的投資組合虧損，以抵消按照會計準(zhǔn)則要求，其巨額衍生金融產(chǎn)品頭寸必須公布的收益。
涉及摩根士丹利的交易名為“J-Deals”。前兩筆旨在執(zhí)行同CTUGs類似功能，創(chuàng)造虧損以抵消衍生金融產(chǎn)品收益。后兩筆旨在粉飾因會計變更而出現(xiàn)的虧損，而這些虧損在聯(lián)邦住房貸款抵押公司的經(jīng)理看來是不公平的。花旗集團和摩根士丹利拒絕就此事發(fā)表評論。
