世界銀行發(fā)布的《中國經(jīng)濟季報》對中國住房公積金制度提出了質(zhì)疑：中國的住房公積金貸款主要獲益者是收入較高家庭，這部分人只占城鎮(zhèn)人口的一小部分；大部分非正規(guī)就業(yè)或失業(yè)的中低收入者無法參加公積金；很多低收入的成員因為承受能力的制約而無法使用其公積金。
數(shù)據(jù)顯示，截至2006年5月，全國住房公積金歸集總額超過1萬億元，約有3000萬職工通過提取住房公積金和住房公積金貸款，改善了居住條件。成績應(yīng)予肯定，但問題也不容回避。
確實，住房公積金主要面向的是有單位、有固定收入的人群，但情況并不如世行說的那樣絕對，因為在這些單位和個人中，既有繳存很高比率公積金的，也有繳很低或干脆繳不上來的，并非都是較高收入者，住房公積金本是為了解決住房商品化過程中購買力相對不足而設(shè)計的，它既不是福利制度，也不是覆蓋全社會所有成員的社會保障制度，而只是一種互助制度，建設(shè)部會同財政部等有關(guān)部門曾經(jīng)規(guī)定了公積金繳存率12％的高限，但有些效益好的企業(yè)擅自把繳存率提高到高限以上，有的達到了30％。實際上，這么高的繳存比率已違背了住房公積金的初衷，變相成為這些企業(yè)的一種福利，同時，由于公積金不用繳稅，這些企業(yè)繳這么高的公積金實際上是在逃稅，世行的質(zhì)疑恐怕是由此而來。怎么解決這一問題，一是嚴格繳存比率，二是對超過一定比率的公積金征累進稅，繳得越高征得越多。
或者，干脆對繳存上限不加限制，繳得越多越好，但嚴格限定其只能用于購買第一套自住普通商品房貸款，嚴格限定其貸款額度，對購買非普通商品房者，取消其公積金優(yōu)惠利率，限定其購房后提取公積金的年限，并且在其提取時加征稅收。一方面是限制，另一方面是開放，一是開放住房公積金投資渠道，建立住房公積金投資風(fēng)險分散機制，二是向全社會開放，特別是向那些非正規(guī)就業(yè)或失業(yè)的人群開放公積金貸款，將一定時間內(nèi)占用繳存比率高的企業(yè)和個人的公積金獲得的利益，或者將征收的住房公積金稅補貼住房公積金，這樣國家不用拿錢，就能使這些無力繳存公積金的人，也能享受住房公積金貸款的好處，即享受國家給予公積金貸款的優(yōu)惠利率。
構(gòu)建和諧社會，建立新住房保障制度，只有進一步強化住房公積金制度的社會保障功能，才有可能避免淪為富人的避稅天堂。
