國稅總局公安部破獲"3·26"虛開增值稅發(fā)票案

　　在商業(yè)犯罪中，我們常常聽說“洗錢”這種違法行為，而在國家稅務總局近日披露的一起稅案中，記者了解到另一種典型的犯罪方式-“洗票”。根據(jù)我國相關規(guī)定，增值稅是就納稅人銷售貨物或提供勞務過程中形成的增值額征收的一種稅。而一些企業(yè)為了獲取不法利益，利用假票，抵扣稅款。更有一些企業(yè)，專門虛開增值稅發(fā)票，為其它企業(yè)偷逃稅提供便利。

　　2004年3月，國家稅務總局發(fā)現(xiàn)，從北京某公司開出的10張增值稅發(fā)票在流通中發(fā)生了問題。為此稅務機關立即對接受這些發(fā)票的連云港聯(lián)合商貿(mào)公司展開調(diào)查。

　　連云港市國家稅務局 稽查局副局長 掌傳錦：在我們檢查的過程中，發(fā)現(xiàn)這戶企業(yè)存在很多的疑點。

　　掌局長解釋說，這家公司接受了大量增值稅進項發(fā)票，然而貨款紀錄卻不匹配。這些發(fā)票來自不同公司，銷售金額卻基本相同，甚至連經(jīng)手人姓名和筆跡也都一樣。經(jīng)查證，這些發(fā)票大部分是蓄意購買的假票。

　　辦案人員進一步發(fā)現(xiàn)，該公司開出的發(fā)票并沒有貨物貿(mào)易的依據(jù)。這間不起眼的民房就是案發(fā)前聯(lián)合商貿(mào)公司在連云港的辦公地址。這里長期只有一位工作人員，而她的日常工作也只有一個，就是開票。

　　開票員 宋銀：他（案件的主要嫌疑人）給我講說過來很簡單，說你就給開個發(fā)票什么的。他會給我打電話，讓我按照傳真開票。

　　根據(jù)涉案人員交待，這家公司主要在北京活動，包括購買假票和作假賬。只是在每月10號，財務負責人如期來連云港進行納稅申報。

　　連云港市國家稅務局 稽查局副局長 掌傳錦：你看這一張是2003年4月的申報表，他做的進項和銷項差不多，而他的繳稅是兩項的差額，當月繳稅是1千多塊錢。但是通過我們檢查，它的進項全部是假票，僅這個月就給國家造成稅款損失39萬元。

　　這一進一出，大量沒有納稅的假發(fā)票被置換成了正規(guī)發(fā)票。就這樣，該公司大肆對外虛開增值稅專用發(fā)票24000萬元，造成了4000萬元的國家稅款損失。

　　連云港市國家稅務局 稽查局副局長 掌傳錦：在日常的監(jiān)管程序上，這家公司看不出有什么明顯的破綻。每個月都能按時申報，并且繳納少量稅款，購買的假票都十分逼真。他就是用這種貌似合法的形式來掩蓋虛開增值稅發(fā)票的真正目的。