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河南周口公路管理局修訂出臺(tái)《周口市公路系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)制度》
河南省周口市公路管理局修訂出臺(tái)《周口市公路系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)制度》
為適應(yīng)社會(huì)和公路工作發(fā)展需要，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等法律、法規(guī)，河南省周口市公路管理局修訂出臺(tái)了《周口市公路系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)制度》以下簡(jiǎn)稱《制度》。
《制度》共八章17條，分別對(duì)審計(jì)程序、審計(jì)職責(zé)、審計(jì)權(quán)限、審計(jì)對(duì)象和審計(jì)形式等進(jìn)行了明確界定，加強(qiáng)審計(jì)職業(yè)道德建設(shè)和業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)，恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則，將審計(jì)內(nèi)容拓展到：1、制定年度審計(jì)工作計(jì)劃；2、向局黨委提交年度審計(jì)工作總結(jié)；3、審計(jì)局屬單位和部門財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性、合規(guī)性和效益性；4、審計(jì)局屬單位和部門預(yù)算執(zhí)行情況和資金財(cái)產(chǎn)管理情況；5、審計(jì)局屬單位和部門經(jīng)營(yíng)管理、效益情況；6、對(duì)局屬單位和部門負(fù)責(zé)人任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)；7、對(duì)局屬單位和部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行離任審計(jì)；8、對(duì)局屬單位和部門發(fā)生的專項(xiàng)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)；9、對(duì)局屬單位和部門內(nèi)部控制制度的健全性、有效性及風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行評(píng)價(jià)；10、在提交正式審計(jì)報(bào)告后，對(duì)被審計(jì)單位是否及時(shí)有效地采取改進(jìn)措施解決存在的問題進(jìn)行進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。
《制度》的修訂完善使內(nèi)審工作更具操作性，對(duì)審計(jì)對(duì)象的把握更加規(guī)范和敏銳，在防范資金風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)內(nèi)部管理、引導(dǎo)科學(xué)決策、強(qiáng)化制度建設(shè)等方面進(jìn)行了積極有益的探索，為審計(jì)工作的開展提供了強(qiáng)有力的制度保障。（河南省周口市公路管理局審計(jì)監(jiān)察科 楊文欽）
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