2011年證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》第七章多選題

　　2011年第二次證券從業(yè)資格考試已經(jīng)進(jìn)入備考階段，為了幫助廣大考生充分備考，小編整理證券從業(yè)資格考試練習(xí)題，供大家參考，祝大家學(xué)習(xí)愉快！

第七章 首次公開(kāi)發(fā)行股票的信息披露

　　多項(xiàng)選擇題

　　1、首次公開(kāi)發(fā)行股票，若發(fā)行人有充分依據(jù)證明第1號(hào)準(zhǔn)則要求披露的（ ）信息，發(fā)行人可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免披露。

　　A、涉及國(guó)家機(jī)密的

　　B、商業(yè)秘密

　　C、因披露可能導(dǎo)致其違反國(guó)家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定的

　　D、因披露可能導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p害公司利益的

　　2、發(fā)行人目前存在重大（ ）的，應(yīng)說(shuō)明對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及持續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響。

　　A、擔(dān)保

　　B、訴訟

　　C、或有事項(xiàng)

　　D、重大期后事項(xiàng)

　　3、募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股份的，發(fā)行人應(yīng)披露（ ）。

　　A、擬增資或收購(gòu)的企業(yè)的基本情況及最近l年及l(fā)期經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表

　　B、增資資金折合股份或收購(gòu)股份的評(píng)估、定價(jià)情況

　　C、增資或收購(gòu)前后持股比例及控制情況

　　D、增資或收購(gòu)行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系

　　4、發(fā)行人應(yīng)針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日期，主要包括（ ）。

　　A、詢價(jià)推介時(shí)間

　　B 、定價(jià)公告刊登日期

　　C、申購(gòu)日期和繳款日期

　　D、股票上市日期

　　5、（ ）應(yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書(shū)的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露。

　　A、招股說(shuō)明書(shū)摘要

　　B、保薦人出具的發(fā)行保薦書(shū)

　　C、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件

　　D、招股公告

　　6、在新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過(guò)渡期間，擬上市公司在編制和披露3年及l(fā)期比較財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)（ ）。

　　A、做好確認(rèn)2007年1月1日的資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)

　　B、按照申報(bào)報(bào)表列報(bào)的數(shù)據(jù)計(jì)算并披露相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)

　　C、假定自申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表比較期初開(kāi)始全面執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以可比期間最早期初資產(chǎn)負(fù)債表為起點(diǎn)，編制比較期間的備考利潤(rùn)表，并在本部分和會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露

　　D、按照追溯調(diào)整的原則，將調(diào)整后的可比期間利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表，作為可比期間的申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表

　　7、發(fā)行人如發(fā)行過(guò)內(nèi)部職工股，應(yīng)披露（ ）。

　　A、內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況

　　B、本次發(fā)行前的內(nèi)部職工股托管情況

　　C、發(fā)生過(guò)的違法違規(guī)情況

　　D、對(duì)尚存在內(nèi)部職工股潛在問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患的，應(yīng)披露有關(guān)責(zé)任的承擔(dān)主體等

　　8、發(fā)行人名稱冠有（ ）或字樣的，應(yīng)說(shuō)明冠以此名的依據(jù)。

　　A、“新技術(shù)”

　　B、“技術(shù)”

　　C、“高科技”

　　D、“科技”

　　9、關(guān)于報(bào)表披露，下列說(shuō)法正確的是（ ）。

　　A、發(fā)行人運(yùn)行3年以上的，應(yīng)披露最近3年及l(fā)期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表

　　B、發(fā)行人運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露最近l期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

　　C、發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表

　　D、發(fā)行人應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及變化情況

　　10、發(fā)行人應(yīng)依據(jù)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表，以合并財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，披露（ ）。

　　A、最近3年非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容、金額

　　B、最近1期非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容、金額

　　C、非經(jīng)常性損益對(duì)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)成果的影響

　　D、最近3年及l(fā)期扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)金額

　　11、發(fā)行人最近l期末持有金額較大的（ ）等財(cái)務(wù)性投資的，應(yīng)分析其投資目的、對(duì)發(fā)行人資金安排的影響、投資期限、發(fā)行人對(duì)投資的監(jiān)管方案、投資的可回收性及減值準(zhǔn)備的計(jì)提是否充足。

　　A、交易性金融資產(chǎn)

　　B、可供出售的金融資產(chǎn)

　　C、借與他人款項(xiàng)

　　D、委托理財(cái)

　　12、首次公開(kāi)發(fā)行股票的信息披露文件主要包括（ ）。

　　A、招股說(shuō)明書(shū)及其附錄和備查文件

　　B、招股說(shuō)明書(shū)摘要

　　C、發(fā)行公告

　　D、上市公告書(shū)

　　13、招股說(shuō)明書(shū)及其摘要引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見(jiàn)或者報(bào)告的，相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與（ ）出具的文件內(nèi)容一致，確保引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)不會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)。

　　A、保薦人

　　B、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

　　C、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　14、信息披露應(yīng)遵循（ ）的原則。

　　A、真實(shí)性

　　B、完整性

　　C、準(zhǔn)確性

　　D、及時(shí)性

　　15、對(duì)發(fā)行人關(guān)聯(lián)方信息的披露，主要包括（ ）。

　　A、控股子公司、參股子公司的簡(jiǎn)要情況

　　B、發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況

　　C、公司控制權(quán)的歸屬、公司的股權(quán)及控制結(jié)構(gòu)

　　D、發(fā)行人的改制重組情況

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